企业有所呼,政府有所应——湖北省税务局回应企业诉求

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

企业有所呼,政府有所应——湖北省税务局回应企业诉求 资讯 第1张

企业有所呼,政府有所应,第十八期“亲清”政商座谈会结束后,湖北省税务局领导高度重视各位民营企业家提出的问题,并给予了回复与解答。

山河建设集团有限公司

建筑施工企业每年支付给银行或相关金融机构的利息费用所包含的增值税由企业来负担(银行已经将6%的增值税转嫁下游企业),却无法进项抵扣,增加企业增值税税负。

“营改增”后大量尚未完工的新项目的税负率并非为企业实际税负率。增值税税率三档并两档的改革已部署,但两档税率如何确定有待调研(假如10%取消,建筑施工企业又按照什么标准?)

EPC、PPP等一批新的商业模式的税收政策存在不确定性,各地税务机关对其税收要求不尽相同。

货物和劳务税处

增值税是“逐环节征,逐环节扣”的链条税,全面推开营改增试点后,打通了抵扣链条,实现了行业税负只减不增。但《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)中,对购进贷款服务的进项税额作出了不得从销项税额中抵扣的特殊规定,这是由于贷款服务的特殊性质决定的,是为了维护金融市场的稳定。下一步,在2020年实现增值税立法的过程中,省税务局将积极收集纳税人意见、建议,为立法建言献策。

3月5日,十三届全国人大一次会议提出,“改革完善增值税,按照三档并两档方向调整税率水平。”这并不是一蹴即就的,是一个不断调整的过程,自5月1日起,已将17%和11%两档税率下调至16%和10%。日前,李克强总理在2018年天津达沃斯论坛上表示:增值税税率要继续下降。接下来,财政部、国家税务总局预计将陆续出台减轻企业税负的措施,支持经济发展。

前期,省税务局根据企业调研、基层座谈等情况,研究明确了BT、BOT项目缴纳增值税的全省统一口径。对于EPC、PPP等一批新的商业模式,现行税收政策并不存在不确定性问题,只需要将其业务链条还原、拆分,明确各环节纳税主体和进销项,均能有效对接现行税收政策。企业应主动对接增值税制度,在项目决策、预算编制、合同谈签、内部控制、财务核算、采购供应各环节充分考虑现行制度安排,既可购买第三方中介服务,也可主动要求税务机关做政策辅导。

湖北午时药业股份有限公司

医药工业企业的两票制及相关涉税问题

货物和劳务税处

医药生产事关国计民生。在深化医药卫生体制改革、促进医药产业健康发展的背景下,为了优化药品购销秩序,减少流通环节的层层“盘剥”,降低虚高药价,净化流通环境、打击“过票洗钱”、强化医药市场监督管理,自2016年年底起,在全国部分省市试点公立医药机构药品采购实行“两票制”。根据鄂医改办发〔2017〕2号文件,“两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次发票,流通企业到医疗机构开一次发票。对于药品生产企业来说,应响应国家政策,规范自身行为,促进行业健康有序发展。

同时,在新形势下,税务机关也发现了一定的税收风险。一是虚开增值税发票的风险。随着药品购销“两票制”在全国范围内逐步推行,取代之前的“七票制”、“八票制”等作法,在此背景下,药品生产企业可能会提高药品开票价格,之后购买咨询服务、市场推广服务、广告服务等虚抵进项及虚列成本费用,为医药咨询行业纳税人虚开增值税发票提供了巨大空间。二是变换品名开票的风险。药品生产企业在推销药品过程中,支付给相关人员的费用实质上是佣金,根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)相关规定,除保险企业之外的其他企业,佣金的所得税税前扣除限额为所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%。为达到税前多列支费用的目的,医药咨询行业纳税人开具增值税发票时,将佣金变换为咨询费、广告费等。

湖北安联绿色产业科技有限公司

营改增后税负不降反增,建筑业处于行业链条的中段,上下游涉及的产业部门多,“营改增”后虽然建筑企业的进项税可以抵扣,但能够获得的增值税发票相对较少,可抵扣的税率低,抵扣的进项税不能弥补税率上升造成的税负增加,如混凝土、劳务分包抵扣率低,且劳务分包和劳务支出很难取得增值税专用发票,地材、辅材、无法开具增值税发票,造成实际税负升高,恳切希望给予建筑安装业适当抵扣放宽政策,解决营改增后税负升高的问题。

异地工程需到工程所在地预缴税款,然后再回公司所在地抵减已预缴税款后申报缴纳税款,手续繁杂。税务机关能否通过税务机关内部的税收分配实现税收划转,免去两地申报纳税手续。

货物和劳务税处

财政部、国家税务总局制定了一系列措施,减轻建筑企业税负。一是根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),对于一般纳税人以清包工方式、为甲供工程、为建筑工程老项目提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。二是根据《财政部 国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号),建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务,建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的,适用简易计税方法计税。三是自2017年6月1日起,将建筑业纳入增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。

湖北省税务局全面落实“放管服”改革精神,一是简化小规模纳税人代开专票资料和流程,严格按照《全国税务机关纳税服务规范》,依据纳税人申请,为其开具增值税专用发票。报送资料仅需《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》、税务登记证件。二是自2017年起,我省税务部门积极探索试行了建筑业和房地产业税收一体化管理,进一步规范上下游行业税收秩序,打通行业抵扣链条,确保建筑行业应抵尽抵,充分享受改革红利。

为了保障建筑服务发生地的税收,全面推开营业税改征增值税试点后,保留了营业税制下在发生地缴纳税款的方式,建筑企业仍需要在建筑服务发生地预缴增值税。为进一步减轻纳税人的办税负担,国家税务总局发布了《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号),自2017年5月1日起,纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。即在在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,只需要在公司注册地缴纳增值税,不需要在服务发生地预缴。但这项政策是个双刃剑,不实行服务发生地预缴税款的项目,已有当地政府基于财政收入的考虑,限制外地企业取得项目和干扰已取得项目顺利开工建设的现象,希望企业端有充分的认识。

湖北南桂铝业集团有限公司

产业园铝企业集群,原材料集中采购,怎样规避贸易税风险?

货物和劳务税处

增值税是“逐环节征,逐环节扣”的链条税,要从销售税额中抵扣进项税额,应取得法律、行政法规或者国家税务总局规定的增值税扣税凭证。包括:增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。原材料集中采购时,应取得合法合规的增值税扣税凭证。同时,对于设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外,应视同销售。

湖北捷瑞汽车玻璃股份有限公司

政府对汽车售后服务有没有政策上的支持

货物和劳务税处

目前,对于汽车售后服务,增值税适用低税率6%;对于汽车修理修配劳务,增值税适用税率16%。在现行政策下,无优惠政策。因任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出减税、免税的决定,下一步,省税务局会将收集的意见、建议逐级上报至有权机关,争取法律、法规支持。

武汉青开建设集团有限公司

在统一省级行政区内,直接到公司注册地缴纳增值税,不需要去工程所在地预缴,省去纳税人来回奔波的麻烦

工程项目现场有大量零星材料的采购(如砂,石,五金等),但没有发票,怎么抵扣税金。

货物和劳务税处

为了保障建筑服务发生地的税收,全面推开营业税改征增值税试点后,保留了营业税制下在发生地缴纳税款的方式,建筑企业仍需要在建筑服务发生地预缴增值税。为进一步减轻纳税人的办税负担,国家税务总局发布了《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号),自2017年5月1日起,纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。即在在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,只需要在公司注册地缴纳增值税,不需要在服务发生地预缴。下一步,我省将积极向总局建言献策,同时,在我省范围内探索有效的解决途径。

增值税是“逐环节征,逐环节扣”的链条税,上环节按规定缴纳增值税,下环节才能按规定抵扣。要从销售税额中抵扣进项税额,应取得法律、行政法规或者国家税务总局规定的增值税扣税凭证。包括:增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。大量零星材料的采购,若上道环节销售时未缴纳增值税,下道环节购入后是不得抵扣进项税额的。若上道环节销售时按规定缴纳了增值税,可按规定自行开具增值税专用发票或者向税务机关申请代开专用发票,下道环节凭票抵扣。对于建筑行业自身而言,应加强内部管理,规范采购行为,实现进项税额应抵尽抵。同时,自2017年起,我省税务部门积极探索试行了建筑业和房地产业税收一体化管理,进一步规范上下游行业税收秩序,打通行业抵扣链条,确保建筑行业应抵尽抵,充分享受改革红利。

武汉鑫四方科技股份有限公司

我公司与客户签定的合同为框架合同,除服务合同的基本条款外,框架约定了服务的地区和分成比例,未约定付款金额和付款时间。合同中约定费用的结算以甲方实收运营商的金额为基准,即甲方收到运营商的结算款后才与我公司结算服务费,时间不定、金额不定,而且由于该期间较长,造成我公司款项的收回滞后,前期需要垫付大量资金,造成公司资金运转十分困难。合同中约定支付结算的依据为经甲方考核的外协项目考核支付表,并在按考核支付表确定的金额开票后付款。

《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)第19条第1款规定:“销售货物或者应税劳务,增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。”

希望税务局能明确“取得索取销售款项凭据”具体指的是哪些单据?以用来指导我公司业务发展。

货物和劳务税处

“取得索取销售款项凭据的当天”,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。建议企业在签订合同前充分考虑税法要求,避免发生类似垫付大量资金的情况发生。

山河建设集团有限公司

《意见》(税总发[2017]99号)中提到了“不能要求外地企业在本地区设立独立子公司或分公司”,但在实施过程中,部分省外项目(甚至包括部分省内项目),仍有要求在项目地成立分、子公司。

货物和劳务税处

为了保障建筑服务发生地的税收,全面推开营业税改征增值税试点后,保留了营业税制下在发生地缴纳税款的方式,建筑企业仍需要在建筑服务发生地预缴增值税。为进一步减轻纳税人的办税负担,国家税务总局发布了《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号),自2017年5月1日起,纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。即在在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,只需要在公司注册地缴纳增值税,不需要在服务发生地预缴。下一步,我省将积极向总局建言献策,同时,在我省范围内探索有效的解决途径。

湖北兴屹电气集团有限公司

建安行业外地预缴手续麻烦,业务人员为预交税款项目所在地税务局及公司注册地来回跑。

货物和劳务税处

为了保障建筑服务发生地的税收,全面推开营业税改征增值税试点后,保留了营业税制下在发生地缴纳税款的方式,建筑企业仍需要在建筑服务发生地预缴增值税。为进一步减轻纳税人的办税负担,国家税务总局发布了《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号),自2017年5月1日起,纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。即在在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,只需要在公司注册地缴纳增值税,不需要在服务发生地预缴。下一步,我省将积极向总局建言献策,同时,在我省范围内探索有效的解决途径。

湖北盛天网络技术股份有限公司

盛天金融的企业所得税税率高,没有相应优惠政策。

企业所得税处

从2008年1月1日起我国颁布了新企业所得税法,统一了内外资企业所得税制度,各类企业的所得税待遇一致,有利于企业公平竞争,促进国民经济又好又快发展。

税率是税收制度的核心,也是税收课征的力度和纳税人税收负担程度的直观体现。2008年之前,内外资企业所得税的名义税率是33%。2008年以后,将企业所得税税率统一降低至25%,简化了税率结构,使税制更加透明和规范,目的是有利于我国税制的国际竞争力。

税收优惠是税法的重要组成部分,也是政府加强宏观调控、促进经济社会发展的重要手段。新企业所得税法综合运用优惠税率、免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收入、抵扣抵免等方法,形成了为以产业优惠为主、区域优惠为辅的所得税优惠新格局。

针对您提出的问题,建议贵公司可以考虑企业发展领域、发展方向和经营情况,对照现行优惠政策进行梳理。目前,可能涉及到的优惠政策有:软件企业“两免三减半”优惠政策、重点软件企业减按10%税率征收企业所得税的优惠政策、高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策、研究开发费加计扣除优惠政策、技术转让所得减免征收企业所得税政策、固定资产加速折旧以及一次性扣除政策等,如有下属子公司,符合条件的还可以享受小型微利企业税收优惠政策,今年开始,小型微利企业的应纳税所得额上限由50万提高到了100万,实际税负率只有10%。如果贵公司还有其他方面的需求,我局还编印了《企业所得税优惠政策摘编》可供您参考,同时,湖北税务的12366纳税服务热线和纳税人学堂都会为您提供便捷详细的咨询服务。

湖北午时药业股份有限公司

拟上市企业员工持股计划相关的税务问题。

企业所得税处

关于资本公积转增股本方面,根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)规定“被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础”。

关于投资人以转增的股本投资成立一个投资公司吸纳员工投资持股方面,根据《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税[2014]116号)和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》(总局公告2015年第33号)规定“企业以非货币性资产对外投资,应对非货币性资产进行评估并按评估后的公允价值扣除计税基础后的余额,计算确认非货币性资产转让所得。实行查账征收的居民企业(以下简称企业)以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,可自确认非货币性资产转让收入年度起不超过连续5个纳税年度的期间内,分期均匀计入相应年度的应纳税所得额,按规定计算缴纳企业所得税。”

由于员工持股计划的规划到实施环节较多、过程较复杂,贵公司可结合上述税收政策综合考虑。我们将与您交换联系方式,我们纳税服务热线12366专家坐席和税政部门的业务骨干都将为您提供相应的政策咨询服务。

湖北楚天小额贷款股份有限公司

对小贷行业的税负能有一定的税收优惠政策。当前无税收优惠,企业承担的增值税和企业所得税税负偏重,尤其是企业所得税。

企业所得税处

小额贷款公司是对银行为主的现有金融机构体系的有益补充,在服务全省“三农”、缓解中小企业融资难、促进实体经济高质量发展等方面发挥了重要作用。近年来,国家相应出台了《财政部 税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知》(财税〔2017〕48号),一是对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。二是对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额。三是对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入,免征增值税。因此,以楚天小额贷股份公司为代表的湖北小额贷款公司可以根据上述文件,积极的利用和享受税收政策。

另外,今年国家税务总局为了深化“放管服”改革,优化纳税服务,对企业所得税资产损失税前扣除的程序进行了简化调整,根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(总局公告2018年第15号),企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表的附表,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。大大简化了程序,提高了效率。

以上都是促进小额贷款公司发展的良好政策。

需要注意的是,国家对小额贷款公司的优惠政策主要集中在涉农贷款方面,原因是国家试点建立并扶持小额贷款公司发展,主要是为了支持“三农”发展,目的为了有效配置金融资源,引导资金流向农村和欠发达地区,改善农村地区金融服务,促进农业、农民和农村经济发展,支持社会主义新农村建设。

近年来,小额贷款公司在服务小企业发展方面发挥的巨大作用有目共睹,所以陈总提出的意见和建议我们也会认真研究,属于执行程序上的问题,我们会认真排查、不断完善、优化流程,使国家出台的政策“落地生金”;属于政策建议方面的意见,我们也将认真向国家税务总局反映,积极争取有利于支持小额贷款公司发展的各项税收政策。

山河建设集团有限公司

希望在个人所得税及社保征收改革方面,能够充分考虑到农民工这一特殊群体,尽早出台相关实施细则及标准。

个人所得税处

根据新税法规定,国务院将对专项附加扣除项目的范围、标准和实施步骤做出具体规定,新个人所得税法自2019年1月1日施行,专项附加扣除政策将全面实施,税务机关将立足现有征管条件进行制度设计,简化手续,便于操作,把握“申报就能扣除、预缴就能享受、多方信息共享”的原则,最大限度地减少纳税人提供证明材料,确保政策落地。

湖北午时药业股份有限公司

拟上市企业员工持股计划相关的税务问题。

个人所得税处

财政部和国家税务总局《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号)对居民企业(含上市公司和非上市公司)股权激励有关所得税进行了明确,其中对于非上市公司符合规定条件的股权激励计划,经向主管税务机关备案,可实行递延纳税政策,即员工在取得股权激励时可暂不纳税,递延至转让该股权时纳税;股权转让时,按照股权转让收入减除股权取得成本以及合理税费后的差额,适用“财产转让所得”项目,按照20%的税率计算缴纳个人所得税。同时对享受上述税收优惠政策的主体和条件进行了明确。按照现行规定,拟上市公司分红给员工持股平台公司(法人企业)时不涉及个人所得税,持股平台公司再分红按20%比例征收股息、红利、利息所得项目个人所得税。

湖北安联绿色产业科技有限公司

建筑安装企业在申报缴纳税款时,需按照经营收入随征千分之六个人承包经营所得(税务机关解释为包工队及农民工未申报缴纳个人所得税,需代缴个人所税税款),此项税款实际由企业承担,增加了施工企业税收负担,建议税务机关规范征管,由实际受益人承担此项税款,降低施工企业实际税负。

个人所得税处

一是根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》等文件规定,未设立会计账簿,或者不能准确、完整地进行会计核算的单位和个人,对跨地区施工建安企业,施工地主管税务机关如已实行全员全额扣缴申报个人所得税的企业,不得再核定征收个人所得税;二是按照对一项所得不得重复征收个人所得税的原则,分承包开票已征收个人所得税,总承包不再对分承包已开票征收个人所得税的工程价款核定征收个人所得税;三是扣缴义务人在施工地已缴纳并明细到个人的个人所得;四是考虑到建安企业的税收负担,2018年6月,对符合核定征收条件的,我省核定征收建筑安装企业个人所得税附征率已由0.6%下调为0.5%。

武汉伟鹏房地产开发建筑有限公司

房地产企业最重要的一个税种就是土地增值税,而在土地增值税清算中关于财务费用据实扣除的问题最容易引起税企之间的分歧。

财产和行为税处

根据《国家税务总局关于房地产企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发﹝2006﹞187号)第四条第(一)款规定:“扣除取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、费用及与转让房地产有关税金,须提供合法有效凭证;不能提供合法有效凭证的,不予扣除。”据实扣除是土地增值税管理的基本原则,这是由土地增值税的特定规范对象决定的,希望房地产开发企业从行业特点和国家税收管理角度给予充分理解和支持。

今后,我处将进一步加大土地增值税相关政策的宣传和培训力度。通过武汉市纳税人培训学校以网络学校、微信、QQ及短信等虚拟服务平台为载体,全方位宣传土地增值税政策,并对房地产开发企业开展针对性的纳税辅导,重点做好土地增值税预缴和清算相关政策宣传和解读工作,对内提高政策执行水平,对外增强纳税人的纳税意识。

湖北京山轻工机械股份有限公司

社保统一归税务部门收取以后,企业负担问题

社会保险费处

最近一段时间,有关社保费征收后企业负担加重的话题备受关注并引发热议。不少人担心,社保费交由税务部门征收后,“可操作空间”越来越小,如果按规定足额缴纳社保费,可能意味着企业和个人负担会加重。特别是一些以前按最低标准缴纳社保费的中小企业负担将普遍加重,造成企业用人成本上升,经营困难。

在此统一说明一下,关于企业负担的问题,请大家放心。8月20日,国家税务总局、人社部等5部门联合会议就指出:通过改革,构建起职责清晰、流程顺畅、征管规范、协作有力、便民高效的社会保险费征缴体制机制,将有利于为提高社会保险费统筹层次,研究推进适时完善缴费比率奠定良好基础。

9月6日,国务院常务会议再次强调:目前全国养老金累计结余较多,可以确保按时足额发放,在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变,同时抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担。这些都说明了国家对降低社保费率和减轻企业负担正在统筹考虑和推进。

武汉楚天激光(集团)股份有限公司

近年来,国务院、国税总局相继出台了一系列的减税政策,但企业的非税负担依然较重,如:企业负担的社会保障金。

2017年我司承担的社保费和公积金分别占税前工资总额19.79%、2.84%,合计22.63%。

2017年凤凰财经发布2016年中国制造业企业平均税后利润为3.3%,1/5企业为负。

因此,希望有关部门针对我国企业社保费负担较重的情况认真研究,并合理降低社保缴纳基数及费率。

社会保险费处

最近一段时间,有关社保费征收后企业负担加重的话题备受关注并引发热议。不少人担心,社保费交由税务部门征收后,“可操作空间”越来越小,如果按规定足额缴纳社保费,可能意味着企业和个人负担会加重。特别是一些以前按最低标准缴纳社保费的中小企业负担将普遍加重,造成企业用人成本上升,经营困难。

在此统一说明一下,关于企业负担的问题,请大家放心。8月20日,国家税务总局、人社部等5部门联合会议就指出:通过改革,构建起职责清晰、流程顺畅、征管规范、协作有力、便民高效的社会保险费征缴体制机制,将有利于为提高社会保险费统筹层次,研究推进适时完善缴费比率奠定良好基础。

9月6日,国务院常务会议再次强调:目前全国养老金累计结余较多,可以确保按时足额发放,在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变,同时抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担。这些都说明了国家对降低社保费率和减轻企业负担正在统筹考虑和推进。

湖北盛天网络技术股份有限公司

企业承担的员工社会保险成本负担大

社会保险费处

最近一段时间,有关社保费征收后企业负担加重的话题备受关注并引发热议。不少人担心,社保费交由税务部门征收后,“可操作空间”越来越小,如果按规定足额缴纳社保费,可能意味着企业和个人负担会加重。特别是一些以前按最低标准缴纳社保费的中小企业负担将普遍加重,造成企业用人成本上升,经营困难。

在此统一说明一下,关于企业负担的问题,请大家放心。8月20日,国家税务总局、人社部等5部门联合会议就指出:通过改革,构建起职责清晰、流程顺畅、征管规范、协作有力、便民高效的社会保险费征缴体制机制,将有利于为提高社会保险费统筹层次,研究推进适时完善缴费比率奠定良好基础。

9月6日,国务院常务会议再次强调:目前全国养老金累计结余较多,可以确保按时足额发放,在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变,同时抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担。这些都说明了国家对降低社保费率和减轻企业负担正在统筹考虑和推进。

湖北午时药业股份有限公司

医药商业企业的社保制度

社会保险费处

目前没有针对医药商业企业的专门社保制度,医药商业企业的参保缴费、待遇发放与其他行业一样均按照人社部门原有政策执行。

武汉锦绣人才管理顾问有限公司

社保双基数的实行中,企业活用工新部分是否计入企业资总量社保基数?

社会保险费处

所谓“单基数”和“双基数”是指社保经办机构核定缴费基数的两种不同办法。在两种办法下,员工个人缴费基数是一致的,都是由社保经办机构依据本人上年工资收入,再参照社会平均工资做上、下限制后进行核定。“单基数”办法下,社保经办机构按照员工个人缴费基数之和来核定单位缴费基数;“双基数”办法下,社保经办机构首先会将用人单位上年度支出的工资总额同本年度员工个人缴费基数之和进行比较,取二者中金额较大者作为单位缴费基数。

关于“单基数”和“双基数”核定办法下的相关政策,按照国务院会议精神,在新政策出台前保持现有征收政策不变,待新政策出台后按新政策办理。

武汉日创科技有限公司

社保后期是否由税务局统一征收,对公司和员工有哪些影响

社会保险费处

从缴费政策来看,目前的政策没有作出调整,企业负担不会有大的改变。

机构改革到位后,按照国务院常务会议要求,各地要“抓紧研究适当降低费率”。降低费率的前提是税务部门加强征管,做实基数——只有缴费行为规范了,才能保证企业的缴费负担降在明处,才能保证公平。

从这个角度来理解,总体上说,未来企业整体的缴费负担不会增加,个体的负担会“因企而异”。

湖北京山轻工机械股份有限公司

企业融资问题

湖北南桂铝业集团有限公司

实体企业的优惠税收真正落实到企业

希望当地税务部门到企业把国家税收政策进行讲解

纳税服务处

解决企业融资难问题:自2015年8月开展以来,省局从服务经济社会发展大局出发,与金融机构建立常态化、长效化合作机制,集成发挥各自优势,打通金融活水流向小微企,以纳税信用换融资、以便利化融资支持企业发展,形成银税企联动,协作共进,三方共赢的良好局面。随着工作持续推进和升级,银税互动扩面、增效和提质,受惠群体从纳税信用A级企业拓展至B级、M级企业和个体工商户合作产品由面向企业拓宽至自然人(自然人的最高个人所得税信用贷款可以达到30万),合作方式从线下扩大到,线上,“银税互动”的覆盖面更广泛、渠道更多样、效应更显现。据统计,截至2018年二季度,全省已有26家商业银行开发了“纳税信用贷”产品,累计向守信企业发放贷款10515笔,贷款金额256多亿元,其中小微企业8717笔,贷款金额141多亿元。从今年3月份省局还与几家银行启动了“线上银税互动”,运行体系更加高效透明,实现了银税双方信息有效共享,变“企业跑腿”为“信息跑路”,变“企业四处找”为“部门协同帮”,更好地发挥了税收政策与金融政策的综合效应。据测试,有融资需求的诚信纳税人从申请到支用最快只需三分钟,与传统的银税互动金融产品相比,线上“一站式”自助贷款更为高效快捷。以我省首个“线上银税互动产品——云税贷”为例,自今年初推出以来,授信客户和贷款余额快速递增,截至8月31日,贷款客户数3596户,比年初新增2462户;授信金额31.10亿元,比年初新增17.46亿元;贷款余额21.58亿元,比年初新增13.82亿元,充分展现“线上银税互动”积极效应。下一步,我们也将会和银行一起做好宣传,促进纳税信用与社会诚信同向激励效应的发挥,让“银税互动”成为我省税务部门和金融部门创新服务小微企业发展的品牌,推进政务信息共享的典范,引导社会诚信体系建设的样板。

武汉华创通科技股份有限公司

优惠政策知晓率低。政府对小微企业税收等优惠政策的宣传不到位,有些企业对税收优惠政策并不是很清楚;

小微企业普遍存在资金紧张的问题。目面企业流动资金来源主要有银行贷款、民间借贷、自由资金等形式,经调查选择银行贷款的占10%左右,民间借贷的占25%左右,自筹资金的高达65%左右,不难看出,小微企业资金紧张

武汉日创科技有限公司

国地税合并后能否多组织一些税务方面的培训

纳税服务处

做实做强税法宣传,及时落实税收优惠政策方面:湖北税务系统深化“放管服”改革要求,以推进简政放权、优化服务为重点,着力破除体制机制障碍,为企业减负“松绑”,营造良好税收营商环境。通过做实做强税法宣传,培养纳税人的“办税能力”,通过及时落实税收优惠政策,进一步推动各项减税降费政策措施贯彻落实,促进积极财税政策落地生根,不断提升纳税人获得感。一是多措并举,宣传培训举措更“实”。一方面我们充分利用新闻媒体、门户网站、微信公众号、12366服务热线等载体,广泛开展“普法性”政策宣传,今年以来门户网站和微信公众号的点击量屡次创新高,1-8月的12366服务热线接听量也达到了49万通次;另一方面联合科技、财政等政府部门在全省范围内开展“拉网式、地毯式”新增税收政策重点巡回宣讲,1—8月全省共开展巡回宣讲280余场次;第三是针对企业关心的热点、难点问题,集中梳理分析,不定期通过官方微信公众号、税企QQ群等渠道进行答疑解惑,1-8月共开展了170余期;第四是创新开展网络视频直播培训,专场讲解最新政策变化,今年以来就开展了政策解读、申报辅导36期,100余万人次上线收看;第五是编印政策宣传手册,免费发放给企业学习使用,今年以来共印制投放各类政策宣传手册300万;第六是通过新办纳税人学堂,宣传办税措施,普及税收优惠政策,辅导纳税人便利化办税,受到企业广泛关注和一致好评;二是优化流程,落实优惠更“畅”。严格落实优惠政策的“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式,企业享受税收优惠更加便捷;简化调整办理程序,推进相关资料只需留存备查,大大简化了程序,提高了效率。运用“互联网+”方式,有效压缩税收优惠的办理时间,大大节省了办税时间和办税成本;三是放管结合,政策享受更“稳”。在依法落实税收优惠政策的同时,坚持以风险管理为导向,以后续管理为抓手,着力健全完善管理措施,确保政策落实规范到位。通过开发大数据平台,实时监控税收优惠政策落实情况,按日通过网上办税服务厅、税企通向企业定点推送优惠政策提示提醒,“点对点”的提醒企业及时申报享受政策优惠,实现了税收优惠日常管理动态化。

武汉青开建设集团有限公司

自加大推行网络办税以来,大大提高了纳税人的办事效率,但对于有些新推行的网上申报模块,应配置相应的操作说明和注意事项,方便纳税人能准确地填写信息。

加强网络指导,对于应在大厅办理但需填写表格的业务,希望网上办税大厅也有相应的指导,并能下载对应表格,到税务大厅后可以直接排队办理。

征管和科技发展处

目前,我省纳税人主要通过电子税务局在网上办理涉税业务。电子税务局已基本实现全省所有税费业务网上办理功能,应用“轻松填”、智能引导和大数据行为分析等技术手段,为纳税人网上办理涉税事项提供全方位、智能化服务。纳税人在网上办理涉税事项的过程中遇到系统操作的问题,可通过以下方法解决:一是在电子税务局首页“下载中心”模块下载查看操作指南和常见问题集;二是通过电子税务局右侧“问题提交”功能在线提交运维问题,运维人员会及时解答;三是拨打主管税务机关公布的运维电话或12366咨询热线,对有关办税疑问进行咨询。

电子税务局涵盖了申报纳税、发票办理、认定管理、税收优惠、证明办理、行政许可、信息查询等纳税人依申请的涉税事项,基本覆盖原国税、地税所有税费业务,对办税流程进一步优化,使网上办税更加便捷,更大限度地引导纳税人“多走网路、少走马路”。对于极少数无法在网上办理的业务,电子税务局为纳税人提供了表单下载功能,纳税人通过电子税务局首页公共服务“下载中心——表单下载”模块自行下载,按要求填写完成后携带相关资料前往办税服务厅办理。

尚格会展股份有限公司

2013年底我公司购买了武昌区中南路99号武汉保利文化广场30层的物业作为注册地和办公地,并于2013年11月份完成了工商关系迁移,由洪山区迁入武昌区,经营地点也全部迁至武昌区,但在办理税务迁移的时候遇到困难,我们也多次请求相关部门予以协调解决,但一直没有结果,税务关系目前仍然在洪山区,给公司日常经营造成不便,也不利于公司的正常发展。

征管和科技发展处

当前,深化“放管服”改革、优化税收营商环境正在有序推进中,对于符合条件的纳税人申请跨区域迁移的,税务部门能够实现即时办结。针对尚格会展股份有限公司提出的税务关系迁移有关问题,我们高度重视,在接到问题的第一时间与主管税务机关取得了沟通联系,并就有关问题进行了调查核实。

按照《武汉市人民政府办公厅关于规范企业税收征管和分税制财政体制运行中有关问题的通知》(武政办【2004】157号)、《武汉市财政局关于对部分税源交叉户征管及财政基数调整问题的意见》(【2011】1137号)有关要求,明确了对年纳税额为100万元以上的企业,需进行财政基数调整,即属财政基数调整范围的企业需要由其迁出单位和迁入单位分别向所在区政府报告,协商解决,无法达成一致意见的,由迁入单位提请所在区政府向市政府向市政府反映该户纳税人的迁移情况。市财政局和市税务局收到市政府转办的处理意见后,市财政局根据相关规定调整两区财政基数,市税务局向迁出单位下达《纳税人迁移督办通知书》,迁出单位按时限要求办理迁出手续。尚格会展股份有限公司2017年度入库税款达1724.73万元,2018年1月至8月入库税款406.58万元,属于需要进行财政基数调整范围的企业,应按文件要求办理跨区域迁移。

针对该公司的诉求,我们将积极协调武汉市税务局,督导洪山区税务局主动与纳税人联系沟通,对户管迁移的相关政策和流程进行宣传解释,并指导好迁出单位和迁入单位分别向所在区政府报告情况。

武汉日创科技有限公司

国地税合并后对企业税收征管将带来什么影响

征管和科技发展处

随着国税地税征管体制改革扎实深入推进,全省各级税务机关立足职能实际,进一步转变税收征管方式、提高征管效能,充分释放机构改革红利。主要表现在以下几个方面:一是申报程序更简便了。合并前,纳税人需要到两个机关或两个窗口分别缴纳主税和附加税费,机构改革后纳税人只需到一个窗口,从系统完成主税税种申报后,自动链接到附加税申报界面,并自动带出主税税种申报数据,实现主税、附加税联动办理。二是申报资料更精简了。现在,全省纳税人、扣缴义务人按规定需要向原国税、地税机关分别报送资料的,相同资料只需提供一套;按规定需要在原国税、地税机关分别办理的事项,同一事项只需申请一次,税务机关通过后台业务流转、协同办理。原国税、地税机关对同一事项资料报送有不同规定和要求的统一报送规定。三是缴税入库更简化了。全省各级税务机关协调相关银行,在应用系统中实现了纳税人新签署的一份三方协议包含两个税务机关(原国税、地税)代码和两个三方协议号,在系统中同时生效,并且纳税人的银行账号也可以不相同,进一步减少了纳税人分别签订的工作量,便利纳税人。四是违规处罚更统一了。对同一纳税人相同申报纳税期限内应申报未申报的各税种视为一个违法违章,税务机关一并催报,确保纳税人只面对一个税收执法主体。五是检查评估更规范了。机构改革后,税务部门的税务检查、纳税评估人员对纳税人缴纳的全税种和全部涉税行为以一个税收执法主体行使税收执法权,彻底避免了合并前的重复纳税评估和检查,减少了对纳税人的打扰。六是纳税服务更便捷了。合并后的新税务机构认真落实“最多跑一次”和“全程网上办”清单,积极引导纳税人多跑“网路”,着力减少纳税人办税跑腿次数;进一步统一实名办税流程规范,实现“实名办税”互认,确保新增纳税人实名认证“只要办一次”;整合优化纳税人端信息系统,互认CA证书,实现纳税人网上办税“一次登录”“一网通办”。

湖北盛天网络技术股份有限公司

“走出去”企业税收优惠政策及扶持力度。

国际税收管理处

2017年底,财政部、税务总局联合印发了《关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》,从两个方面对境外所得税收抵免政策进行了完善,一是在原来单一的分国不分项抵免方法基础上增加综合抵免法,并赋予企业自行选择的权利;二是将境外股息间接抵免的层级由三层调整到五层。这使得企业的抵免更加充分,有效降低企业境外所得总体税收负担,更好地鼓励我国企业“走出去”。不少“走出去”企业不熟悉当地税制,对可能遇到的税收问题也没有给予足够地重视,从而引发不必要的税收负担,有的甚至面临高额罚款、停业关门等严厉处罚。同时,“走出去”企业也面临一一定的税收征管风险,特别是非洲、拉丁美洲一些国家税制环境不完善、税务主管当局执法不规范,税收征管风险更为突出。虽然我国已建立起覆盖全球范围、庞大的税收协定网络,但目前我国有九成的“走出去”企业并没有享受到税收协定优惠待遇,税收协定并未被充分认识和利用。有些企业对税收协定不了解,有些企业认为协定条款晦涩难懂,还有些企业认为手续复杂,没有申请享受税收协定待遇,此类情况在中小企业当中尤为普遍,企业白白放弃了本应享受的税收优惠。五年来,省税务局立足湖北实际,积极发挥税收职能作用,从“执行协定维权益、改善服务谋发展、规范管理促遵从”等方面采取有力措施,降低企业海外投资风险,助推我省开放型经济发展。