无发票业务竟可这样做?!金税三期下的费用这样风控!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

无发票业务竟可这样做?!金税三期下的费用这样风控! 资讯 第1张

今天,中华会计网校请到了两位名师来为大家带来精彩的直播!

直播一:

本课程从以下四个方面入手,全面细致讲解金税三期下的费用实务与风控:费用的票据要求、费用的安排:推算方法、费用核算与风控、常见费用的税会处理、结合实务案例,录播细节讲做法,直播抓重点。让大家充分掌握处理技巧。

直播二:

通过本次课程的学习,能够了解常见的无发票业务的处理方法,为实际工作解决难题。

直 播 一

金税三期下的费用实务与风控

直播安排

11月29日(周四 19:30~21:00)

名师介绍

熊超老师,中级会计师,税务师,十几年奋斗在中小企业财税实务第一线,实战经验丰富,心得独到。在5A级事务所从事税务鉴证、顾问和税务咨询实务工作多年,擅长进行企业税务风险管控和纳税筹划的实务运用。曾在多家全国性的知名会计培训机构(面授)担任会计实操讲师,洞悉理论与实操的差异,知晓企业所需与学员所求,所以授课特别接地气,并且在国内首倡“税会一体化”教学法,让税会的实务运用不再是一件难事。

培训对象

所有财税工作者;

课程大纲

一、不需要发票的几种实务情形

(一)政策依据

1.28号文:小额零星

2.28号文:分摊方式

3.总局答疑

4.对第九条的再理解

(二)无需发票的食堂支出

1.业务形式

2.凭证要求

(三)水、电等费用需要单独支付且出租方采取费用分摊方式处理。

1.单位出租

2.其他情形—个人出租

3.其他情形—施工现场

(四)其他与个人提供的劳务或者服务相关的零星开支

1.常见的情形

2.凭证要求

3.规避风险

(五)发放给消费者个人的小额电子红包或优惠券

二、《办法》的溢出效应—-冲击波

(一)支付银行费用的风险

1.规定

2.实务理解:

(二)现金支付可能不能税前扣除

1.实务理解

2.实务案例:不怕一万怕万一

3.提醒:

4.政策依据

三、发票的税务筹划

(一)大V推荐的方法

1.解决企业难以取得发票问题的税收筹划技巧

2.税收筹划效果

(二)其他实务方法

1.绝对不能买卖发票

2.设立个体户

3.关于替票

四、外帐费用的常见误区

(一)账表差异—–费用率的误用

1.按费用率推算费用

2.费用率的稽查

(二)费用归属的纠结

1.费用到底该计入哪个科目(含二级科目)?

(三)易遗漏其他涉税

1.没考虑视同销售

2.遗漏个税

(1)部分福利费需要并入工资薪金,计算缴纳个税。

(2)部分业务招待费需要代扣代缴个税。

(3)部分宣传品(随机赠送)的,需要代扣代缴个税。

(四)费用跨期的问题

1.不合理的延期报销

2.跨年报销

一般性的期限规定

(五)收到的12种不征税发票财税处理

五、税前扣除凭证一般性规定

(一)税前扣除凭证的含义

(二)凭证的层次性划分

(三)税前扣除凭证管理应遵循的原则

(四)凭证效力与期限

(五)专条强调了:完整性

(六)新政策下的税前扣除凭证的类型

六、特殊情形下税前扣除凭证的税务处理

(一)凭证补开制度

第十三条企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他

七、附件完整性的要求

费用类

不规范点

规范附件明细

1、办公用品费 1.购买办公用品只有发票,没有其他单据。

2.批量购买办公用品,没有采购入库和各部门领用单。

经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料
2、差旅费 只有差旅费报销单没有行程单等记录。 出差工作计划书(出差行程单)、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料
3、车辆修理费汽油费 只有修理费汽油费发票,企业没有车辆。 经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料
4、税款缴纳 只有银行回单,未有申报表或税收缴款书。 纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料
5、劳保用品 1.批量购买劳保用品,没有采购入库和各部门领用单。

2.各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全

经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料
6、广告费 只有发票和合同,未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
7、会务费 只有会议费发票未有,会议议程、签到表、会议照片等证明资料。 经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料
9、运费快递费 1:快递费月结没有与快递物流公司签署合同 2:月结单没有核对记录及内部审批记录。 委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料

课程收益

本课程从以下四个方面入手,全面细致讲解金税三期下的费用实务与风控:费用的票据要求、费用的安排:推算方法、费用核算与风控、常见费用的税会处理、结合实务案例,录播细节讲做法,直播抓重点。让学员充分掌握处理技巧。

【QQ交流群】867602178(请在QQ软件中搜索加入交流群)

直播预约

即可免费预约 今晚免费直播

直 播 二

无发票业务的账务处理

直播安排

11月29日(周四 19:30~21:00)

名师介绍

梅宇鸿老师,注册会计师,18年会计师事务所审计及财务咨询工作经历,历任事务所部门经理、技术总监、所长等岗位,兼多家大型企业财务顾问。梅老师具有极其丰富的实践经验,2016年开始重点做中小微企业的会计服务,擅长财务流程规范、财务核算、纳税筹划等各类财税业务。老师的授课内容及案例全部源自实际工作经验,切合财务人员实际工作所需。

培训对象

企业财务人员

课程大纲

1、核定征收需不需要取得发票?

2、企业常见无发票业务有哪些?

3、员工出差,发票丢失如何处理?

4、企业报销人员,加油费取得个人发票能否报销?

5、雇用临时工未取得发票,如何处理?

6、员工补助无发票如何处理?

7、无票业务涉税风险点?

课程收益

通过本次课程的学习,能够了解常见的无发票业务的处理方法,为实际工作解决难题。

直播预约

即可在线预约 今晚在线直播

来源:会计圈那点事儿、正保开放课堂