海伦哲:2016年年度审计报告 资讯 第1张

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司 审计报告 天职业字[2017]10230 号 目 录 审计报告————————————————————–2 2016 年度财务报表——————————————————4 2016 年度财务报表附注————————————————-23 1 审计报告 天职业字[2017]10230 号 徐州海伦哲专用车辆股份有限公司: 我们审计了后附的徐州海伦哲专用车辆股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表, 2016 年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量及合 并经营成果和合并现金流量。 2 [此页无正文] 中国注册会计师: 王传邦 中国北京 二○一七年四月二十五日 中国注册会计师: 汪娟 3 2016 年度财务报表 1、合并资产负债表 编制单位:徐州海伦哲专用车辆股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 440,067,335.32 178,726,948.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,185,893.93 11,584,638.42 应收账款 899,299,299.74 366,111,088.78 预付款项 21,726,466.34 37,212,407.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 33,577,766.84 39,452,793.40 买入返售金融资产 存货 306,645,758.99 202,692,660.21 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 298,151.48 流动资产合计 1,713,800,672.64 835,780,536.73 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 4 长期股权投资 8,263,828.56 投资性房地产 27,569,945.56 22,344,342.84 固定资产 233,130,547.58 216,602,466.98 在建工程 92,916,124.53 8,095,061.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 181,352,224.59 175,106,107.35 开发支出 825,991.56 商誉 293,465,516.49 51,738,881.47 长期待摊费用 2,627,907.11 546,882.74 递延所得税资产 16,379,537.72 7,515,376.94 其他非流动资产 非流动资产合计 861,705,632.14 482,775,111.44 资产总计 2,575,506,304.78 1,318,555,648.17 流动负债: 短期借款 319,890,000.00 188,150,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 164,060,000.00 52,245,616.13 应付账款 392,679,890.57 185,454,936.49 预收款项 42,963,880.22 25,497,644.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,728,965.39 8,245,297.36 应交税费 46,573,639.90 30,275,871.45 应付利息 511,083.33 247,673.61 应付股利 其他应付款 46,847,274.18 8,406,508.39 5 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 17,700,000.00 9,600,000.00 其他流动负债 3,234,721.72 600,000.00 流动负债合计 1,052,189,455.31 508,723,547.62 非流动负债: 长期借款 143,291,170.00 14,600,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 1,722,729.28 递延收益 9,219,062.92 876,646.32 递延所得税负债 6,859,992.26 6,700,733.85 其他非流动负债 非流动负债合计 161,092,954.46 22,177,380.17 负债合计 1,213,282,409.77 530,900,927.79 所有者权益: 股本 1,028,562,810.00 364,925,238.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 86,199,402.38 259,951,826.26 减:库存股 其他综合收益 专项储备 3,913,691.83 3,913,691.83 盈余公积 13,972,935.61 11,788,355.85 一般风险准备 未分配利润 218,483,147.26 137,758,820.48 6 归属于母公司所有者权益合计 1,351,131,987.08 778,337,932.42 少数股东权益 11,091,907.93 9,316,787.96 所有者权益合计 1,362,223,895.01 787,654,720.38 负债和所有者权益总计 2,575,506,304.78 1,318,555,648.17 法定代表人:丁剑平 主管会计工作负责人:栗沛思 会计机构负责 人:陈庆军 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 204,656,049.86 124,638,619.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,500,000.00 10,040,607.42 应收账款 379,010,402.61 206,561,103.04 预付款项 4,854,391.83 15,489,343.52 应收利息 应收股利 其他应收款 106,088,030.96 19,535,627.46 存货 150,051,744.78 90,544,686.10 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 852,160,620.04 466,809,986.54 非流动资产: 可供出售金融资产 6,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 696,097,283.14 300,748,435.54 投资性房地产 6,324,762.17 固定资产 178,557,044.38 191,584,103.82 在建工程 1,552,132.84 257,200.00 7 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,622,589.49 64,300,458.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,759,118.15 4,898,775.58 其他非流动资产 非流动资产合计 961,912,930.17 561,788,973.25 资产总计 1,814,073,550.21 1,028,598,959.79 流动负债: 短期借款 219,990,000.00 150,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 122,875,000.00 35,000,000.00 应付账款 139,601,051.61 66,951,989.46 预收款项 30,863,416.89 7,769,037.10 应付职工薪酬 11,638,990.15 4,000,000.00 应交税费 17,337,842.72 12,463,802.59 应付利息 385,804.07 247,673.61 应付股利 其他应付款 4,777,711.86 706,929.64 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 13,700,000.00 9,600,000.00 其他流动负债 3,234,721.72 600,000.00 流动负债合计 564,404,539.02 287,339,432.40 非流动负债: 长期借款 16,900,000.00 14,600,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 8 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 729,062.92 876,646.32 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 17,629,062.92 15,476,646.32 负债合计 582,033,601.94 302,816,078.72 所有者权益: 股本 1,028,562,810.00 364,925,238.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 86,576,484.80 260,328,908.68 减:库存股 其他综合收益 专项储备 3,262,839.95 3,262,839.95 盈余公积 13,972,935.61 11,788,355.85 未分配利润 99,664,877.91 85,477,538.59 所有者权益合计 1,232,039,948.27 725,782,881.07 负债和所有者权益总计 1,814,073,550.21 1,028,598,959.79 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,416,397,943.56 821,348,094.19 其中:营业收入 1,416,397,943.56 821,348,094.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,313,577,245.17 798,501,617.01 其中:营业成本 990,315,213.64 600,192,403.79 利息支出 9 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 9,949,211.65 5,778,110.82 销售费用 82,663,611.36 46,433,979.87 管理费用 181,850,955.33 127,397,127.55 财务费用 17,121,140.47 12,739,600.66 资产减值损失 31,677,112.72 5,960,394.32 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) -1,413,845.86 574,000.00 其中:对联营企业和合营企业的投 -366,171.44 资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 101,406,852.53 23,420,477.18 加:营业外收入 6,757,187.03 4,161,045.43 其中:非流动资产处置利得 555,792.57 130,920.04 减:营业外支出 5,122,038.20 182,035.52 其中:非流动资产处置损失 91,322.34 83,002.64 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 103,042,001.36 27,399,487.09 减:所得税费用 16,208,183.81 2,571,147.86 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 86,833,817.55 24,828,339.23 归属于母公司所有者的净利润 88,382,785.10 25,568,153.98 少数股东损益 -1,548,967.55 -739,814.75 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 10 (二)以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 86,833,817.55 24,828,339.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 88,382,785.10 25,568,153.98 归属于少数股东的综合收益总额 -1,548,967.55 -739,814.75 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.0890 0.0727 (二)稀释每股收益 0.0878 0.0714 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:丁剑平 主管会计工作负责人:栗沛思 会计机构负责 人:陈庆军 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 738,933,630.08 380,100,098.38 减:营业成本 535,332,369.49 262,824,907.54 税金及附加 5,582,921.60 2,513,706.02 销售费用 61,962,790.16 32,267,619.19 管理费用 87,587,353.15 72,687,035.25 财务费用 9,033,235.90 10,767,845.29 资产减值损失 14,362,672.90 1,368,222.47 加:公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 11 投资收益(损失以“-”号填列) -281,142.95 其中:对联营企业和合营企业的投 -281,142.95 资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 24,791,143.93 -2,329,237.38 加:营业外收入 1,294,179.83 2,841,524.40 其中:非流动资产处置利得 440,779.05 78,431.37 减:营业外支出 20,000.00 83,877.38 其中:非流动资产处置损失 33,877.38 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 26,065,323.76 428,409.64 减:所得税费用 4,219,526.12 -873,535.91 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 21,845,797.64 1,301,945.55 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 (二)以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 21,845,797.64 1,301,945.55 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 12 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,636,950.08 839,780,976.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,371,214.46 1,315,348.99 收到其他与经营活动有关的现金 61,569,513.80 31,799,935.81 经营活动现金流入小计 1,127,577,678.34 872,896,261.39 购买商品、接受劳务支付的现金 840,856,384.84 539,855,864.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 127,541,465.62 104,350,213.40 支付的各项税费 88,375,810.59 52,387,060.74 支付其他与经营活动有关的现金 141,487,429.73 86,897,490.16 经营活动现金流出小计 1,198,261,090.78 783,490,628.70 经营活动产生的现金流量净额 -70,683,412.44 89,405,632.69 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 574,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,378,708.97 98,314.63 13 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,019,744.68 43,813,200.00 投资活动现金流入小计 3,398,453.65 44,485,514.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资 80,758,931.02 20,288,632.19 产支付的现金 投资支付的现金 14,785,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 43,315,837.19 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 26,252,800.00 40,960,041.50 投资活动现金流出小计 121,796,731.02 104,564,510.88 投资活动产生的现金流量净额 -118,398,277.37 -60,078,996.25 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 207,772,192.58 22,981,995.80 其中:子公司吸收少数股东投资收到的 4,000,000.00 现金 取得借款收到的现金 573,181,170.00 315,250,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 99,877,327.67 3,466.90 筹资活动现金流入小计 880,830,690.25 338,235,462.70 偿还债务支付的现金 324,650,000.00 294,350,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,017,764.13 16,274,071.12 其中:子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 135,025,328.77 40,870,551.42 筹资活动现金流出小计 484,693,092.90 351,494,622.54 筹资活动产生的现金流量净额 396,137,597.35 -13,259,159.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,923.91 -503.30 五、现金及现金等价物净增加额 207,061,831.45 16,066,973.30 加:期初现金及现金等价物余额 155,068,397.04 139,001,423.74 六、期末现金及现金等价物余额 362,130,228.49 155,068,397.04 14 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 641,995,117.25 402,477,639.14 收到的税费返还 241,809.99 收到其他与经营活动有关的现金 22,803,519.86 18,546,235.08 经营活动现金流入小计 665,040,447.10 421,023,874.22 购买商品、接受劳务支付的现金 472,953,544.12 252,772,159.29 支付给职工以及为职工支付的现金 37,669,664.49 36,796,068.54 支付的各项税费 36,098,750.49 24,932,182.30 支付其他与经营活动有关的现金 75,426,513.58 44,612,952.57 经营活动现金流出小计 622,148,472.68 359,113,362.70 经营活动产生的现金流量净额 42,891,974.42 61,910,511.52 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,147,912.85 78,431.37 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 62,981,000.00 88,900,000.00 投资活动现金流入小计 64,128,912.85 88,978,431.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资 1,289,168.40 5,487,045.84 产支付的现金 投资支付的现金 143,630,000.00 63,770,578.15 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 147,547,900.00 62,110,041.50 投资活动现金流出小计 292,467,068.40 131,367,665.49 投资活动产生的现金流量净额 -228,338,155.55 -42,389,234.12 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 203,772,192.58 22,981,995.80 取得借款收到的现金 309,990,000.00 264,000,000.00 发行债券收到的现金 15 收到其他与筹资活动有关的现金 13,663,600.00 3,466.90 筹资活动现金流入小计 527,425,792.58 286,985,462.70 偿还债务支付的现金 233,600,000.00 259,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,701,064.27 13,928,308.32 支付其他与筹资活动有关的现金 51,585,700.00 13,075,600.00 筹资活动现金流出小计 299,886,764.27 286,803,908.32 筹资活动产生的现金流量净额 227,539,028.31 181,554.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,483.68 2,393.91 五、现金及现金等价物净增加额 42,095,330.86 19,705,225.69 加:期初现金及现金等价物余额 110,975,019.00 91,269,793.31 六、期末现金及现金等价物余额 153,070,349.86 110,975,019.00 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 项目 其他权益工具 少数股 者权 其他 一般 资本 减:库存 专项 盈余 未分配 股本 综合 风险 东权益 益合 优先 永续 其他 公积 股 储备 公积 利润 收益 准备 计 股 债 364,92 259,95 11,788 787,65 3,913, 137,758, 9,316,78 一、上年期末余额 5,238. 1,826. ,355.8 4,720. 691.83 820.48 7.96 00 26 5 38 加:会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 364,92 259,95 11,788 787,65 3,913, 137,758, 9,316,78 二、本年期初余额 5,238. 1,826. ,355.8 4,720. 691.83 820.48 7.96 00 26 5 38 三、本期增减变动 663,63 -173,7 574,56 2,184, 80,724,3 1,775,11 金额(减少以“-” 7,572. 52,423 9,174. 579.76 26.78 9.97 号填列) 00 .88 63 16 86,833 (一)综合收益总 88,382,7 -1,548,9 ,817.5 额 85.10 67.55 5 66,902 422,98 493,20 (二)所有者投入 3,324,08 ,866.0 2,282. 9,235. 和减少资本 7.52 0 12 64 66,902 398,12 468,93 1.股东投入的普通 3,900,00 ,866.0 8,421. 1,287. 股 0.00 0 10 10 2.其他权益工具持 有者投入资本 24,853 24,853 3.股份支付计入所 ,861.0 ,861.0 有者权益的金额 2 2 -575,912 -575,9 4.其他 .48 12.48 2,184, -7,658,4 -5,473, (三)利润分配 579.76 58.32 878.56 2,184, -2,184,5 1.提取盈余公积 579.76 79.76 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 -5,473,8 -5,473, 东)的分配 78.56 878.56 4.其他 596,73 -596,7 (四)所有者权益 4,706. 34,706 内部结转 00 .00 596,73 -596,7 1.资本公积转增资 4,706. 34,706 本(或股本) 00 .00 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 (五)专项储备 3,365, 127,235. 3,492, 1.本期提取 299.59 47 535.06 17 -3,365, -127,235 -3,492, 2.本期使用 299.59 .47 535.06 (六)其他 1,028, 86,199 13,972 1,362, 3,913, 218,483, 11,091,9 四、本期期末余额 562,81 ,402.3 ,935.6 223,89 691.83 147.26 07.93 0.00 8 1 5.01 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有 项目 其他权益工具 少数股 者权 其他 一般 资本 减:库存 专项 盈余 未分配 股本 综合 风险 东权益 益合 优先 永续 其他 公积 股 储备 公积 利润 收益 准备 计 股 债 352,00 183,43 11,658 676,22 3,722, 115,836, 9,571,90 一、上年期末余额 0,000. 9,493. ,161.2 8,038. 376.07 100.63 7.58 00 07 9 64 加:会计政策 变更 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 352,00 183,43 11,658 676,22 3,722, 115,836, 9,571,90 二、本年期初余额 0,000. 9,493. ,161.2 8,038. 376.07 100.63 7.58 00 07 9 64 三、本期增减变动 12,925 76,512 111,42 191,31 130,19 21,922,7 -255,119 金额(减少以“-” ,238.0 ,333.1 6,681. 5.76 4.56 19.85 .62 号填列) 0 9 74 24,828 (一)综合收益总 25,568,1 -739,814 ,339.2 额 53.98 .75 3 12,925 76,512 89,795 (二)所有者投入 358,262. ,238.0 ,333.1 ,833.4 和减少资本 21 0 9 0 13,401 63,580 76,181 1.股东投入的普通 -800,000 ,281.0 ,711.3 ,992.3 股 .00 0 4 4 2.其他权益工具持 18 有者投入资本 15,769 15,769 3.股份支付计入所 ,112.7 ,112.7 有者权益的金额 3 3 -476,0 -2,837, 1,158,26 -2,155, 4.其他 43.00 490.88 2.21 271.67 130,19 -3,645,4 -3,515, (三)利润分配 4.56 34.13 239.57 130,19 -130,194 1.提取盈余公积 4.56 .56 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 -3,515,2 -3,515, 东)的分配 39.57 239.57 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 191,31 126,432. 317,74 (五)专项储备 5.76 92 8.68 3,166, 126,432. 3,292, 1.本期提取 301.39 92 734.31 -2,974, -2,974, 2.本期使用 985.63 985.63 (六)其他 364,92 259,95 11,788 787,65 3,913, 137,758, 9,316,78 四、本期期末余额 5,238. 1,826. ,355.8 4,720. 691.83 820.48 7.96 00 26 5 38 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 19 本期 其他权益工具 其他 项目 资本公 减:库存 专项储 盈余公 所有者权益 股本 优先 永续 综合 未分配利润 其他 积 股 备 积 合计 股 债 收益 364,925, 260,328, 3,262,83 11,788,3 85,477,538. 725,782,881.0 一、上年期末余额 238.00 908.68 9.95 55.85 59 7 加:会计政策 变更 前期差错 更正 其他 364,925, 260,328, 3,262,83 11,788,3 85,477,538. 725,782,881.0 二、本年期初余额 238.00 908.68 9.95 55.85 59 7 三、本期增减变动 663,637, -173,752 2,184,57 14,187,339. 506,257,067.2 金额(减少以“-” 572.00 ,423.88 9.76 32 0 号填列) (一)综合收益总 21,845,797. 21,845,797.64 额 64 (二)所有者投入 663,637, -173,752 489,885,148.1 和减少资本 572.00 ,423.88 2 1.股东投入的普通 66,902,8 398,128, 465,031,287.1 股 66.00 421.10 0 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 24,853,8 24,853,861.02 有者权益的金额 61.02 596,734, -596,734 4.其他 706.00 ,706.00 2,184,57 -7,658,458.3 (三)利润分配 -5,473,878.56 9.76 2 2,184,57 -2,184,579.7 1.提取盈余公积 9.76 6 2.对所有者(或股 -5,473,878.5 -5,473,878.56 东)的分配 6 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 20 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 (五)专项储备 2,072,19 1.本期提取 2,072,194.55 4.55 -2,072,1 2.本期使用 -2,072,194.55 94.55 (六)其他 1,028,56 86,576,4 3,262,83 13,972,9 99,664,877. 1,232,039,948 四、本期期末余额 2,810.00 84.80 9.95 35.61 91 .27 上期金额 单位:元 上期 其他权益工具 其他 项目 资本公 减:库存 专项储 盈余公 所有者权益 股本 优先 永续 综合 未分配利润 其他 积 股 备 积 合计 股 债 收益 352,000, 183,135, 3,261,17 11,658,1 87,821,027. 637,875,919.7 一、上年期末余额 000.00 557.77 3.55 61.29 17 8 加:会计政策 变更 前期差错 更正 其他 352,000, 183,135, 3,261,17 11,658,1 87,821,027. 637,875,919.7 二、本年期初余额 000.00 557.77 3.55 61.29 17 8 三、本期增减变动 12,925,2 77,193,3 130,194. -2,343,488.5 金额(减少以“-” 1,666.40 87,906,961.29 38.00 50.91 56 8 号填列) (一)综合收益总 1,301,945.5 1,301,945.55 额 5 (二)所有者投入 12,925,2 77,193,3 90,118,588.91 和减少资本 38.00 50.91 1.股东投入的普通 12,925,2 61,424,2 74,349,476.18 股 38.00 38.18 21 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 15,769,1 15,769,112.73 有者权益的金额 12.73 4.其他 130,194. -3,645,434.1 (三)利润分配 -3,515,239.57 56 3 130,194. 1.提取盈余公积 -130,194.56 56 2.对所有者(或股 -3,515,239.5 -3,515,239.57 东)的分配 7 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 (五)专项储备 1,666.40 1,666.40 1,522,33 1.本期提取 1,522,339.88 9.88 -1,520,6 2.本期使用 -1,520,673.48 73.48 (六)其他 364,925, 260,328, 3,262,83 11,788,3 85,477,538. 725,782,881.0 四、本期期末余额 238.00 908.68 9.95 55.85 59 7 22 徐州海伦哲专用车辆股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况 徐州海伦哲专用车辆股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为徐州海伦哲专 用车辆有限公司,由江苏省机电研究所有限公司、MEITUNG(CHINA)LIMITED、南京晨曦投资有 限公司、江苏倍力投资发展公司有限公司、深圳市众易实业有限公司作为发起人发起设立,于 2009 年 4 月 27 日经江苏省徐州工商行政管理局核准成立。 徐州海伦哲专用车辆有限公司系中外合资经营企业,设立时注册资本美元 210.00 万元, 其中 PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 以美元 147.00 万元出资(持股 70.00%),江苏 省机电研究所有限公司以折合 63.00 万美元的 520.00 万元人民币出资(持股 30.00%),于 2005 年 1 月 7 日经江苏省人民政府以商外资苏府资字[2005]57063 号《批准证书》批准设立,于 2005 年 3 月 21 日在江苏省徐州工商行政管理局颁发的企合苏徐总字第 001475 号《企业法人营业执 照》。 根据公司 2005 年 11 月 20 日的董事会决议,同意增加注册资本 90.00 万美元,变更后的 公司注册资本为 300.00 万美元,其中 PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 以美元 147.00 万元出资,江苏省机电研究所有限公司以折合 63.00 万美元的人民币 520.00 万元出资, 徐州中矿科光机电新技术有限公司以折合 90.00 万元美元的人民币 7,257,820.00 元出资。 根据公司 2007 年 6 月 28 日的董事会决议,同意徐州中矿科光机电新技术有限公司将其持 有的本公司 90.00 万美元股权转让给江苏省机电研究所有限公司,变更后的公司注册资本为 300.00 万美元,PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 出资美元 147.00 万元,江苏省机 电研究所有限公司以折合美元 153.00 万元的人民币 12,457,820.00 元出资。 根据公司 2008 年 8 月 20 日董事会决议和章程修正案的规定,同意申请增加注册资本 215,089.49 美元,由南京晨曦投资有限公司以货币资金一次缴足,变更后的注册资本为 3,215,089.49 美元。其中:PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 出资 147.00 万美元; 江苏省机电研究所有限公司出资 153.00 万美元;南京晨曦投资有限公司出资 215,089.49 美元。 根据公司 2008 年 9 月 26 日董事会决议和章程修正案的规定,同意公司申请增加注册资本 23 207,290.11 美元,由江苏倍力投资发展公司有限公司以货币资金一次缴足,变更后的注册资本 3,422,379.60 美元。其中:PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 出资 147.00 万美元; 江苏省机电研究所有限公司出资 153.00 万美元;南京晨曦投资有限公司出资 215,089.49 美元; 江苏倍力投资发展公司有限公司出资 207,290.11 美元。 根据公司 2008 年 10 月 30 日董事会决议和章程修正案的规定,同意公司申请增加注册资 本 425,584.87 美元,由深圳市众易实业有限公司以货币资金一次缴足,变更后的注册资本 3,847,964.47 美元。其中:PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 出资 147.00 万美元; 江苏省机电研究所有限公司出资 153.00 万美元;南京晨曦投资有限公司出资 215,089.49 美元; 江苏倍力投资发展公司有限公司出资 207,290.11 美元;深圳市众易实业有限公司出资 425,584.87 美元。 根据公司 2008 年 11 月 7 日董事会决议和修改后章程的规定,同意 PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED 将其持有的徐州海伦哲专用车辆有限公司的股权 147.00 万美元 (占注册资本的 38.20%)转让给注册地在香港的 MEITUNG(CHINA)LIMITED。该转让已经过徐 州市对外贸易经济合作局[2008]299 号批复同意。于 2008 年 11 月 20 日取得变更后的《企业法 人营业执照》。 以本公司截至 2008 年 12 月 31 日止的净资产 111,076,047.86 元按 1:0.4501 的比例折为 普通股,每股面值为 1 元,整体改制变更为股份有限公司。改制后,本公司的股本总额为 50,000,000.00 元。 根据本公司 2009 年 7 月 1 日第一届董事会第二次会议决议和修改后章程规定,同意公司 增加注册资本人民币 10,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 60,000,000.00 元,新增 注册资本分别由南京晨曦投资有限公司、江苏倍力投资发展公司有限公司、徐州国瑞机械有限 公司、深圳市长润投资管理有限公司、晋江市红桥创业投资有限公司投入,变更后公司股东的 出资情况为:江苏省机电研究所有限公司出资为人民币 19,880,000.00 元,占注册资本的比例 为 33.13%;MEITUNG(CHINA)LIMITED 出资为人民币 19,100,000.00 元,占注册资本的比例为 31.83%;南京晨曦投资有限公司出资为人民币 3,515,000.00 元,占注册资本的比例为 5.86%; 江苏倍力投资发展公司有限公司出资为人民币 3,695,000.00 元,占注册资本的比例为 6.16%; 深圳市众易实业有限公司出资为人民币 5,530,000.00 元,占注册资本的比例为 9.22%;徐州国 瑞机械有限公司出资为人民币 1,280,000.00 元,占注册资本的比例为 2.14%;深圳市长润投资 管理有限公司出资为人民币 3,500,000.00 元,占注册资本的比例为 5.83%;晋江市红桥创业投 资有限公司出资为人民币 3,500,000.00 元,占注册资本的比例为 5.83%。 经中国证券监督管理委员会证监【2011】399 号文核准,本公司于 2011 年 3 月 28 日向社 会公众公开发行人民币普通股股票 2,000.00 万股,每股发行价格为人民币 21.00 元。2011 年 4 月 7 日本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。截至 2011 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本总数 8,000.00 万股,公司注册资本为人民币 8,000.00 万元。 根据本公司 2012 年 3 月 16 日第一届董事会第十五次会议决议、第一届监事会第十四次会 议决议、2012 年 4 月 10 日 2011 年年度股东大会决议、章程修正案以及 2012 年 5 月 31 日徐州 24 经济技术开发区管理委员会《关于同意徐州海伦哲专用车辆股份有限公司增加投资的批复》, 同意公司以 2011 年底的总股本 8,000.00 万股为基数,以股本溢价形成的资本公积金每 10 股 转 增 12 股 , 增 加 注 册 资 本 人 民 币 96,000,000.00 元 , 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 176,000,000.00 元。 根据本公司 2012 年度股东会决议(公告编号:2013-039)、2012 年度权益分派实施公告(公 告编号:2013-041)、修改后的章程以及 2013 年 6 月 6 日徐州经济技术开发区管理委员会《关 于同意徐州海伦哲专用车辆股份有限公司增加投资的批复》(徐开管项[2013]70 号),同意公司 以 2012 年底的总股本 17,600.00 万股为基数,以股本溢价形成的资本公积金转增股本,增加 注册资本人民币 176,000,000.00 元,变更后注册资本为人民币 352,000,000.00 元。 根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议(公告编号:2014-058),并经中国证券监督管 理委员会证监【2015】59 号文《关于核准徐州海伦哲专用车辆股份有限公司向印叶君等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》核准,公司于 2015 年 1 月通过发行股份及支付现金的方 式,向自然人印叶君、田国辉和肖丹购买其所持有的深圳市巨能伟业技术有限公司(以下简称 “巨能伟业”)100.00%的股权,其中:发行人民币普通股(A 股)9,764,918.00 股,发行价 格为 5.53 元/股,购买巨能伟业 75.00%的股权,以支付现金方式购买巨能伟业 25.00%的股权。 本公司于 2015 年 2 月非公开发行人民币普通股股票 3,636,363 股,每股面值 1.00 元。 由于巨能伟业未完成 2014 年度业绩承诺。根据《盈利预测补偿协议》的规定,2014 年度 应补偿金额为 2,632,516.16 元,按照 5.53 元/股的价格计算,2014 年度应补偿股份数量 476,043.00 股,减少股本 476,043.00 元,本公司 2015 年 7 月 15 日在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司完成注销手续。 根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监【2016】 110 号文《关于核准徐州海伦哲专用车辆股份有限公司向杨娅等发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》核准,公司于 2016 年 1 月通过发行股份的方式,向杨娅、深圳市中亚图投资合 伙企业(有限合伙)、新余信德投资管理中心(有限合伙)、姜敏、朱玉树、姚志向、任方洁、 余顺平购买其所持有的深圳连硕自动化科技有限公司(以下简称“连硕自动化”)100%的股权, 合计发行 37,956,203.00 股人民币普通股,每股面值为人民币 1.00 元,发行价格 6.85 元/股, 购买连硕自动化 100%的股权。公司于 2015 年 6 月非公开发行股份募集本次发行股份购买资产 的配套资金,发行人民币普通股(A)股 23,357,663.00 股,发行价格为 6.85 元/股。 根据公司 2016 年 8 月 29 日第三届董事会第十五次会议审议并通过《关于 2015 年股票期 权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》,公司股权激励计划首次授予期权(期权代码: 036194,期权简称:海伦 JLC3)第一个可行权期考核通过的 70 名激励对象可行权共计 5,589,000.00 份股票期权,激励对象于 2016 年 10 月 13 日前全部行权,同时公司增加股本人 民币 5,589,000.00 元。 根据 2016 年第二次临时股东大会决议和《徐州海伦哲专用车辆股份有限公司 2016 年半年 度权益分派实施公告》 公告号:2016-102),以公司股权激励自主行权后的股本 431,828,104.00 股为基数进行资本公积金转增股本 ,向全体股东每 10 股转增 13.818802 股,共计转增 25 596,734,706.00 股,共计增加股本 596,734,706.00 元。 公司统一社会信用代码:913203007698575565;注册地:徐州经济开发区螺山路 19 号; 营业办公地:徐州经济开发区宝莲寺路 19 号。 经营范围:设计、制造专用汽车、工程机械、建设机械、环保机械等产品,消防自动系统、 自动化消防设备、自动灭火系统、湿式自动喷水系统制造、智能控制系统及工业机器人制造, 销售自产产品;提供售后维修服务;设备租赁;机械、汽车、电子行业技术服务。(依法须经 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本财务报告经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的二级子公司 10 户,三级子公司 9 户,四级公司 3 户,详 见本附注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的 有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二)持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于 12 个 月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一 般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 (二)会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以 12 个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 26 (三)记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 (四)本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。计量属 性本期未发生变化。 (五)企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的 资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当 期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理: (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的, 转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者 小于后者,差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; 27 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处 理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 (六)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七)合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征: 1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何 一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其 他参与方或参与方组合单独控制该安排。 28 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该 安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2) 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所 发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理。 (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他 综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除 “未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其 他综合收益。 (十)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 29 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他 金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费 用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方 法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为 投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整 公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按 实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止 确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 30 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将 收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产; (2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所 转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两 项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市 场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独 进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这 种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生改 变的依据: 31 (1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资 持有至到期;(2)管理层没有意图持有至到期;(3)受法律、行政法规的限制或其他原因, 难以将该金融资产持有至到期。 (十一)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 应收账款金额在 100.00 万元以上(含 100.00 万元)、其他应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款金额在 50.00 万元以上(含 50.00 万元)。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 提方法 差额计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 (1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 2.00 5.00 6 个月-1 年(含 1 年) 5.00 1-2 年(含 2 年) 8.00 8.00 2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00 3 年以上 50.00 50.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款 单项计提坏账准备的理由 项,按组合计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行 减值测试。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 坏账准备的计提方法 并据此在已按组合计提坏账准备的基础上补提相应的坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十二)存货 1.存货的分类 32 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周 转材料、低值易耗品、委托加工物资和发出商品。 2.发出存货的计价方法 高空作业车、消防车板块、自动集成系统板块的在产品、产成品发出时采用个别计价法核 算。 LED 板块在产品、产成品发出时采用月末一次加权平均法核算。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前 减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提 存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 在领用时采用分次转销法进行摊销。 (2)包装物 在领用时采用分次转销法进行摊销。 (十三)划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产: 1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即 可立即出售; 2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准; 3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 4. 该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债。 33 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报 表时能够在本公司内单独区分的组成部分: 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区; 2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分; 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产,本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处 置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于 调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。 (十四)长期股权投资 1.投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的 账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积 不足冲减的,调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有 者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不 公允的除外)。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 34 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务 的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且 有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 (1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额, 确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的, 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十五)投资性房地产 35 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减 值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十六)固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 25.00 5.00 3.80 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 7.00 5.00 13.57 电子设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权 转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用 寿命的 75.00%以上(含 75.00%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相 当于租赁开始日租赁资产公允价值[90.00%以上(含 90.00%)];出租人在租赁开始日的最低租 赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90.00%以上(含 90.00%)];(5)租 赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 36 (十七)在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 (十八) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费 用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十九)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利权及其他(商标权、资质等),按成 本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销。具体年限如下: 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5-10 37 项目 摊销年限(年) 专利权 10 非专利权 2-6 其他(商标权、资质等) 3-10 使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据 表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。本公司至少于每年年度终 了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 使用寿命不确定的无形资产不摊销,本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销。 3.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经 济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:研究是指为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品或获得新工序等。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一)职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利,也属于职工薪酬 1.短期薪酬 38 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬: (1) 本公司因过去事项导致现在