关于印发《2019年度上海市国资委监管企业财务工作要点》的通知

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关于印发《2019年度市国资委监管企业财务工作要点》的通知

各监管企业:

为贯彻落实中央经济工作会议以及市委、市政府总体工作要求,围绕市国资委2019年重点工作安排,做好年度财务工作,现将《2019年度市国资委监管企业财务工作要点》印发给你们。请结合实际,认真贯彻落实。

各监管企业应于2019年11月30日前将2019年度财务工作总结和2020年工作计划上报市国资委。

委托监管单位、区国资监管部门参照此通知执行,同时做好年度工作总结和工作计划的上报工作。

上海市国有资产监督管理委员会

2019年3月21日

联系人:金蕾      

联系方式:23117148

来源:上海国资委官网

2019年度市国资委监管企业

财务工作要点

2019年,企业财务工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻落实习近平总书记考察上海重要讲话精神,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会以及中央经济工作会议精神,按照十六届市委六中全会总体部署,市委、市政府和市国资委工作要求,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以供给侧结构性改革为主线,坚持党对国有企业的领导,继续抓好制度落实,强化精细管理,提升工作实效,增强业财协同,突出风险防范,夯实财务管理,为提升企业核心竞争力做出积极贡献。

聚焦提质增效,全面推进高质量发展

落实2019年提质增效工作方案,继续坚持“质量第一、结构优化、风险可控、速度稳健”的导向目标,紧紧围绕“巩固、增强、提升、畅通”,采取有效措施,加快积聚增长动能,主动防范化解各类风险,推动布局结构优化,增进产业协同发展,推进国有企业做强做优做大,提高国有资本运作效率和水平。

科学制定提质增效工作方案

一是制定积极进取的提质增效目标。各企业要认真分析形势,结合企业战略规划、任期契约、行业发展、历史情况科学制定全年目标,勇担责任,自加压力。

二是明确提质增效重点任务。围绕巩固主业发展质量、增强自我应变能力、提升资源配置效率、畅通各类要素循环,形成完成目标的措施清单。

三是确保工作目标和措施落到实处。各企业应强化总部管控作用,落实董事会责任,加强各部门、各子企业、各生产要素的协同,形成目标任务层层分解、压力层层传递,责任层层落实的工作推进机制。

强化全面预算推动目标落地

一是发挥好全面预算在关键资源配置和全过程管控等方面的作用。合理制定年度预算目标,将提质增效目标分层分类、传递形成可量化、可操作、可考核的预算目标。

二是强化重大事项的预算刚性约束。在预算编制和执行中,对投资、筹资(如发债)、人工成本等事项,应纳入预算安排并认真执行,预算外事项应严格实施特别审批流程。

三是提升预算管理水平。确保预算上报的时效性,提升预算编制质量,完善跟踪、预警和定期分析机制,力争将预决算偏差控制在10%之内。

构建高质量发展评价体系

一是构建高质量发展的指标体系。参考市国资委高质量发展指标体系,围绕资本回报、主业质量、资产质量和增长速度,研究形成适应企业自身行业特点和发展状况的高质量发展指标体系。

二是建立高质量发展的指标标准体系。探索建立以企业历史数据、国内同行业数据、国际一流企业数据等多维度参照体系为基础,结合企业行业结构、发展特点的指标标准体系。

三是完善高质量发展的评价体系。根据外部环境与发展目标,突出评价重点,完善评价内容,科学运用经济增加值、企业绩效等评价方法,为企业高质量发展提出对策建议,发挥决策支撑作用。

主动用好用足各类政策

一是收集整理高质量发展的各项政策。认真学习领会、吃透弄懂、准确把握政策适用的条件和范围,并在集团内加大宣传力度。

二是用好用足政策。充分结合政策运用情况,调整经营及投资策略,合理配置人、财、物资源,最大限度用好政策红利,切实推动企业发展。

三是积极争取政策。对政策运用上存在边界模糊或争取空间的,要主动对接政策主管部门,在政策落地上做好沟通和衔接。

聚焦重点领域,坚决防控重大财务风险

要把防范化解重大风险摆在更加突出的位置,坚持问题导向,加强底线思维,以强化资金风险管控、落实资产负债率管控、境外投资管理、金融企业大额资金风险管控以及投资私募股权基金等制度为抓手,确保不发生重大风险。

强化资金风险管控

一是落实《上海市国资委监管企业资产负债率管控工作方案》(沪国资委评价﹝2018﹞335号)。明确特别管控及重点管控子企业清单,围绕有息负债规模和资产负债率,形成压降目标,完善管控机制。

二是高度重视资金链安全。保持现金流充裕,严禁超越财务承受能力的投资行为,积极防范担保、抵押事项的潜在风险。加强企业债务清偿工作,对各级子企业有息债务到期及偿还情况做好跟踪。年底前完成拖欠民营企业账款清欠工作。

三是进一步落实《关于进一步加强市国资委监管企业资金管控若干重点工作的通知》。持续完善资金内控工作。围绕决策、执行、监督检查等各环节,不断加大资金内控执行力度,持续推进“五统一”要求,提升资金管控效果和风险防范能力。

严控金融、类金融风险

一是完善金融企业资金风险防控体系。落实金融企业大额资金管控措施,加强对大额资金风险管控的监督管理。

二是进一步深化金融企业财务风险预警工作。金融企业财务风险预警工作要逐步从风险预警指标分析向风险应对和管理转变。金融企业应结合自身情况,拓展完善更具前瞻性的业务类风险预警指标,将风险预警端口前移,提升风险预判和应对能力。

三是实体企业加大对金融相关业务管理。规范对投资私募股权基金的管理,严守风险底线,确保基金服务企业主业发展。

加强境外资产财务管理

一是继续加强境外基础财务管理和资金监控。进一步建立健全预算、资金、财务报告、审计、内控和风险管理制度及管理工作,加快推进集团境外资金情况的动态监测。

二是继续加强境外投资风险管控。发挥财务在境外投资项目的投前财务尽调、税务策划、投后评价中的作用,及时发现风险,做好风险预案管理和应对。

三是探索境外资金集中管理市场化模式。积极了解境外资金集中管理的需求、相关法律法规和政策,探索境外资金集中管理新模式、新方法。

提升不良资产管理的规范性和处置效率

一是围绕不良资产专项检查中发现的问题,加强问题整改,完善不良资产财务核销制度,规范不良资产处置流程。

二是加快不良资产“堰塞湖”清理,分析已全额计提、已计提五年以上减值准备资产未核销的原因,加大不良资产财务核销力度。

三是积极探索不良资产市场化处置方式,加快资产处置效率,实现资产价值保全。

规范国资经营预算资金使用及管理

一是严格按照相关规定及时上缴收益。竞争类企业在8月底前上缴完毕,其中整体上市且已分红企业先行上缴。

二是规范资金申请和项目进度报告。围绕重大科创项目、产业布局升级优化、重大基础设施建设等重点支持领域,于9月底前做好下年度国资经营预算资金申请,说明项目依据、内容、预计支付进度等。市国资委将根据资金额度和使用方向安排资金。企业在申请资金拨付时应提交项目进度报告。对于因特殊情况需要调整的,应在9月15日前提出预算调整申请。

三是加强资金的规范使用。企业应严格按照批复规定的预算资金用途、方式和时间安排支出。对照国资经营预算资金相关规定,加强以前年度资金使用情况的自查,及时发现并整改问题。严格落实前期审计发现问题的整改要求。

聚焦瓶颈问题,不断提升财务管理能力

坚持问题导向和效果导向,夯实管理基础,持续苦练内功、深挖潜力,全面梳理优化财务基础管理和内部控制薄弱环节,聚焦财务管理的短板和瓶颈问题,逐项整改、逐个突破,着眼建设强有力的财务队伍,全面提升企业财务管理水平。

夯实财务基础管理工作

一是及时修订完善企业会计政策与财务管理规定,做好与新修订的企业会计准则的衔接与集团会计政策的统一。

二是加强易调节、易疏漏环节的财务信息真实性管理,如合并范围、收入成本确认、资产结转、减值准备计提、或有事项、公允价值计量与核算等。

三是提升决算问题的整改效率,举一反三,防止同类问题再次发生。对长期未整改的问题应落实责任部门,加大协调与整改力度。

规范各项财务报告工作

一是按要求报送各项日常财务信息资料。包括动态监测数据及分析(每月7日前)、提质增效工作方案、年度财务预算、财务决算报告、决算整改报告、风险预警通知书整改报告等。

二是按要求报送各类专项工作情况。包括建立重大风险报告制度,按月报送重大风险动态,及时报告特别风险事项。定期报送拖欠民营企业账款和农民工工资清欠情况统计表等。

三是进一步提升财务信息质量,提高财务信息公开的规范性、准确性、完整性和及时性。

增强财务综合管控能力

一是回顾财务管理提升工作效果。对照管理提升目标要求“回头看”,对标国际一流查找短板与差距。

二是结合自身及外部情况的变化,持续优化财务管理提升工作方案。围绕抓重点、补短板、强弱项,进一步细化财务管理提升工作的阶段性目标。

三是以规范流程、消除盲区、有效运行为重点,提升内控体系有效性。强化刚性约束,推进信息化与管控事项有机融合,切实做到内控体系完整、全面控制、执行有效。

加强财务人才队伍建设

一是加强政治理论学习。深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大会议精神,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,提高个人职业素养与工作能力。

二是进一步规范财务总监、财务部门负责人的工作职责、工作报告制度等要求,落实涉及重大资金支出、对企业财务状况等产生重大影响的经济活动的联签制度。

三是加强财务人员培训和梯队建设。加大会计、财务、金融、税务、法律等新知识的培训,注重在基层企业、复杂环境、重大任务中发现和培养人才,做好人才储备。