企业所得税凭证管理办法解读、年度汇算清缴后续管理疑难问题处理与税收筹划研修班

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

企业所得税凭证管理办法解读、年度汇算清缴后续管理疑难问题处理与税收筹划研修班 资讯 第1张

融租培〔2018〕207号

关于举办“企业所得税凭证管理办法解读、年度汇算清缴后续管理疑难问题处理与税收筹划研修班”的通知

年末将至,企业账务关账在即,但伴随后“营改增”时代的税改浪潮带出的依然是层出不穷的税务问题。然而年末作为衡量企业全年税负水平,审视企业税务风险的绝佳时机。如何在这个忙碌的时期理清思路,做好税务总结,安排好税务自查工作,为应对全年企业所得税汇算清缴做好充足的准备,对每个企业都至关重要。

此外,由于中国产业结构调整影响公司盈利模式,有效的税务管理已经成为企业经营风险的重要课题,年终税务管理对企业而言也尤为重要。准确的企业所得税纳税调整是企业未来税务筹划的基础,它影响着企业的税负情况及现金流等诸多问题。

本次课程详细梳理那些影响融资租赁企业的重要税收政策,教会企业如何正确认识合理运用、审时度势,提前做好企业所得税纳税调整,实施恰当的纳税规划,为企业创造节税的价值。现将有关事宜通知如下:

2019117日—19日(17日全天报到) 点:

金融租赁公司、融资租赁公司财务经理、会计及相关从业人士、商业银行、外资银行、信托投资公司、财务公司、资产管理公司、商业保理企业的财务总监、以及想要融资租赁会计实务处理人士等。

三、课程设置

课程内容

企业所得税费用列支凭证解读

一、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读及9大亮点

1.税前扣除凭证的前世今生:2008年以来现行税法对扣除凭证的具体要求

2.28号公告出台的背景、适用范围

3.税前扣除凭证的含义、三个扣除原则如何理解?

4.支出实际发生如何理解?支出等于支付吗?

5.税前扣除与税前扣除凭证?

6.税前扣除凭证取得的时间要求

7.税前扣除凭证的类型,哪些内部或外部凭证可以税前扣除?

二、如何在实务中将《办法》与企业所得税法及其实施条例、《增值税发票开具》的有关规定相衔接

个税政策的讲解

1、《中华人民共和国个人所得税法》修正案解读 2、专项附加扣除讲解

3、月度个税申报及年度汇算清缴

4、自然人税收管理系统ITS(个税部分)网页端和手机端上线

所得税汇算清缴政策讲解

1.收入费用的确认

2.企业所得税税前扣除费用中准予结转

3.金融企业计提坏账准备金的税前列支及凭证

4.企业各类滞纳金的税前列支种类及凭证

5.企业房租支出及水电煤凭证的扣除

6.增值税发票的管理办法,种类,如何开具适用税率、免税,不征税,零税率

7.增值税电子发票适用的规定,如何防范反复打印报销,金融企业如何申请

8.作为合理性真实性原则下的做账过程中的“证据链”

9.关联贷款利息、个人贷款利息、集团贷款利息、统借统还利息、超营业范围利息的发票开具及账务处理

10.银行询证函费用,托管费用、资管费用分别如何纳税,开具何种发票

11.金融企业境外发债,对外支付的凭证如何税前列支,外币收入支出所得税前如何折算,何种凭据,如何代扣代缴

12.取得私自印制、伪造、作废、开票方非法取得、虚开、填写不规范等不符合规定的发票是否可以作为税前扣除凭证?

13.工资薪金、福利、劳务报酬等税前扣除的要求

14.预付卡、油卡、ETC充值后续无法补开增票,如何税前列支?

15.其他金融企业稽查实操口径

所得税后续管理指标讲解及应对

1.高风险预警指标的设置 2.应对解释技巧

3.长期挂账的“其他应收款”如何平账?

4.收入开票指标的说明

稽查重点方向剖析

1、小税种比对风险 2、企业收入确认风险及权责发生制内涵

3、不合规发票的稽查判定 4、税务检查中典型的五类发票问题总结

5、最容易被税务稽查的账务处理方式

最新政策解读及企业应对

1.财税〔201854号中,关于设备、器具扣除在企业所得税前一次性扣除?如何理解?

2.2018年后,职工教育经费税前扣除标准有哪些重要变化?

3.总局公告2018年第15号明确,企业所得税资产损失资料留存备查如何操作?

4.财税〔201855号中,创业投资企业和天使投资个人如何缴纳所得税?

5.2018年后,企业租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,进项能够全额抵扣吗?

6.创投私募的政策及总理要求解读

四、培训费用及报名事宜

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近期金融会议培训课表

1、供应链金融风险控制与管理从业人员技能提升研修班

2、2018年私募基金(契约型、有限合伙制、公司型)全流程的会计核算、纳税申报及实务疑难问题案例解析精讲班

3、资管新规落地后私募基金的业务合规及产品设计实务培训班

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