“战略规划财务管理”为企业创造价值

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

“战略规划财务管理”为企业创造价值 资讯 第1张

CFO良师益友第35期公益讲座分享沙龙围绕“CFO如何通过财务管理创新为企业创造价值”这一主题,特别邀请到爱立诚战略部规划总监全刚到场进行分享互动。

全刚嘉宾分享主题为“战略规划结合财务管理为企业创造价值”,结合自己几十年宝贵的工作经验,干货不断,全场高潮不断,掌声迭起。

本期分享内容上篇围绕战略规划实现360°的解析,下篇则从战略财务管理进行增值解析。

全刚对战略财务管理的认识主要从战略思维下展开,主要分析战略财务管理的特点及内容。

战略思维下的财务管理

战略思维下的财务管理之特点

1.以实现长期利润、建立企业核心竞争力为目标,并将这一目标贯穿到财务预测、决策、计划和预算管理之中。战略思维的财务管理更具有战略视野,关注企业的未来、长远、整体的发展,重视企业在市场竞争中的地位,它以扩大市场份额,实现长期获利,打造企业核心竞争力为目标。

2.以企业的外部相关情况为管理重心,以企业获得竞争优势为目的,把视野扩展到企业外部,密切关注整个市场和竞争对手的动向,包括金融、资本市场动态变化、价格、公共关系、宏观经济政策及发展趋势等情况。内外部门相关联,以企业外部相关管理情况为管理中心,企业以获取竞争优势为目的,关注国内外双方面视野,从各关联方的角度分析。

3.提供更多、更广泛的经济信息。提供的信息不仅包括传统财务管理所提供的财务信息,还包括竞争对手的价格、成本等,如市场需求量、市场占有率、产品质量、销售和服务网络等非财务信息。想获得更多的信息,全刚认为有很多方式,例如可以做个民调。有多少财务总监参与客户需求分析,会亲自去做、去第一线处理;有多少财务总监只看数据不关注市场,不考虑流程,不注意客户需求,只依据自己的套路,不看市场;这是可以通过民调等多种方式调查的,并且能提供硬数据分析。

4.新形势下,市场变化日益加速,如何把握市场发展趋势,适应技术及商业模式创新推动下的市场变化,对企业健康发展越来越重要。对于现代企业而言,资本是决定企业生存发展最重要的驱动因素,财务战略自然构成企业战略的关键,将财务战略作为加强企业管理,构建企业核心能力,并取得竞争优势的重要手段。企业战略能否成功实现,很大程度上取决于整个战略期间,是否具有与其协调一致的财务战略管理的匹配。

战略思维下的财务管理之内容

1.营运资金管理:在财务战略管理思想导向下,企业营运资金循环周转管理十分重要,其不仅能在有效管理时降低资金成本,但也会在管理失误时将企业推入财务困境中。

2.财务风险管理:即在总体经营目标下,企业在战略管理及财务管理的各个环节,有效执行风脸管理的基本流程,以良好的风险管理文化和健全的风险管理体系,为达到风险管理的总体目标提供合理保证的过程及方法。

3.融资管理:即根据发展战略规划,企业为保长期竞争能力而提供可靠的资金保证,并系统谋划资金筹措目标、结构、渠道及方式的理财方式。融资多渠道规划,根据业务特征设计融资方案。如何融资有很多方案,包括融资租赁、众筹等。

4.投资管理:以战略为导向的投资,具有全局性、长期性等特点,战略投资管理须针对此种投资方式,全面考虑投资可行性,进行相应的管理措施。

5.全面预算管理:即在企业发展战略目标下,采取相关措施合理配置各种资源,以全面分析、预测决策企业经营收支、成本费用、资本性支出及资金流向等,进而对企业生产经营活动提供指导、协调和控制,构建实现企业战略目标的管理体系。全刚认为投资管理有全局观,要了解市场化的趋势、企业特征、企业文化。经营业务要时常复盘,要有松弛,把握有度。

企业估值

企业的估值方法包括上市公司估值方法和非上市公司估值方法。

上市公司估值方法包括相对估值法:P/E、P/B、P/S、EV/EBITDA、PEG和绝对估值法:DCF。非上市公司估值方法包括:市场法之可比公司法、市场法之可比交易法、收益法之现金流折现、资产法。

影响估值的重要因素:资本市场大环境、有效投资人数量、有效的阶段性沟通、企业能承受的时间成本。

全刚认为企业估值不能过于频繁,一方面企业估值并无大的意义,另一方面企业估值因时点不同会有所差异,造成同一家公司的估值也有不同。若企业前后估值悬殊,说明时点性估值数据是不重要的。某个时点的估值无意义,要从更长的时间范围去看。

企业估值需考虑的重要因素:

第一,不要为了估值,推动企业非良性发展;

第二,不要为了估值,引入不适合的股东;

第三,融资不要太多,需匹配业务进展情况;

第四,股权出让比例,需掌握合理节奏。

本期导师全刚纵观整个企业的战略规划,从始末开始为企业指明规划方向,围绕主题“战略规划结合财务管理为企业创造价值”进行深入阐述,以上是战略财务管理分析及企业估值内容,回顾上篇战略规划实现360°分析敬请关注CFO良师益友官网和微信公众号。

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