中材国际:2016年度审计报告

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中材国际:2016年度审计报告 资讯 第1张

中国中材国际工程股份有限公司 2016 年 度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-110 信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie, ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190 审计报告 XYZH/2017BJA30060 中国中材国际工程股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国中材国际工程股份有限公司(以下简称中材国际公司)财务报 表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中材国际公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为,中材国际公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了中材国际公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:詹军 中国注册会计师:丁慧春 中国 北京 二○一七年三月十六日 合并资产负债表 2016年12月31日 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 六、1 10,122,485,838.50 8,920,135,563.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 5,302,903.32 18,417,367.12 衍生金融资产 应收票据 六、3 806,260,255.98 402,946,490.50 应收账款 六、4 3,399,908,399.98 3,729,834,778.99 预付款项 六、5 2,462,795,575.57 3,546,488,319.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 六、6 14,357,250.19 41,308,381.85 应收股利 91,137.90 其他应收款 六、7 598,553,757.22 535,222,773.73 买入返售金融资产 – 存货 六、8 4,169,707,327.74 5,652,882,866.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 六、9 112,641,823.43 其他流动资产 六、10 310,538,335.68 412,902,400.12 流动资产合计 22,002,551,467.61 23,260,230,079.62 非流动资产: 发放贷款及垫款 – 可供出售金融资产 六、11 108,561,704.54 97,146,381.88 持有至到期投资 长期应收款 六、12 1,169,820,574.36 222,983,366.94 长期股权投资 六、13 30,389,456.51 32,383,435.63 投资性房地产 六、14 161,135,844.92 168,737,493.47 固定资产 六、15 1,920,868,325.12 2,063,903,675.46 在建工程 六、16 110,018,872.28 190,530,581.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、17 794,090,696.40 860,014,113.26 开发支出 商誉 六、18 1,058,633,777.23 1,169,003,543.09 长期待摊费用 六、19 100,282,557.46 152,377,121.92 递延所得税资产 六、20 302,061,374.55 278,936,095.11 其他非流动资产 六、21 41,304,440.14 38,885,408.41 非流动资产合计 5,797,167,623.51 5,274,901,217.01 资产总计 27,799,719,091.12 28,535,131,296.63 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 1 合并资产负债表 (续) 2016年12月31日 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 六、22 570,598,412.76 967,028,809.45 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 六、23 2,562,715.43 9,142,168.24 衍生金融负债 应付票据 六、24 686,478,886.12 725,370,317.98 应付账款 六、25 6,514,902,005.27 6,276,716,652.50 预收款项 六、26 9,135,716,006.54 9,577,018,549.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、27 269,203,446.02 259,821,563.04 应交税费 六、28 176,288,481.81 190,809,234.34 应付利息 六、29 8,519,117.21 13,262,142.38 应付股利 六、30 36,180,747.25 36,178,559.03 其他应付款 六、31 580,329,283.78 545,994,255.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、32 99,025,959.69 898,910,683.50 其他流动负债 六、33 508,975,157.06 510,546,748.45 流动负债合计 18,588,780,218.94 20,010,799,684.01 非流动负债: 长期借款 六、34 975,804,745.81 642,568,689.95 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 六、35 325,306,409.69 389,115,944.38 长期应付职工薪酬 六、36 48,649,719.67 45,499,310.21 专项应付款 六、37 243,718,494.12 225,340,157.57 预计负债 六、38 43,012,923.13 36,432,956.93 递延收益 六、39 225,266,381.19 233,947,948.52 递延所得税负债 六、20 129,123,098.46 157,235,785.68 其他非流动负债 非流动负债合计 1,990,881,772.07 1,730,140,793.24 负 债 合 计 20,579,661,991.01 21,740,940,477.25 所有者权益: 股本 六、40 1,754,257,928.00 1,169,505,285.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 六、41 1,031,925,579.02 1,493,414,982.76 减:库存股 其他综合收益 六、42 -29,391,084.18 -111,334,216.32 专项储备 六、43 101,198,499.49 91,489,777.38 盈余公积 六、44 351,724,840.83 328,121,096.04 一般风险准备 未分配利润 六、45 3,644,125,702.08 3,474,631,948.55 归属于母公司股东权益合计 6,853,841,465.24 6,445,828,873.41 少数股东权益 366,215,634.87 348,361,945.97 股东权益合计 7,220,057,100.11 6,794,190,819.38 负债和股东权益总计 27,799,719,091.12 28,535,131,296.63 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 2 母公司资产负债表 2016年12月31日 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 4,010,932,573.37 3,096,881,689.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 292,240,068.49 112,601,100.00 应收账款 十六、1 849,639,398.93 1,014,632,485.68 预付款项 926,842,032.16 1,403,208,015.42 应收利息 4,716,887.67 应收股利 211,234,774.00 259,251,181.21 其他应收款 十六、2 1,744,607,388.47 1,418,113,923.01 存货 1,394,734,597.11 2,307,326,544.81 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,694,003.63 39,633,594.23 流动资产合计 9,482,924,836.16 9,656,365,421.74 非流动资产: 可供出售金融资产 60,809,023.90 44,407,493.58 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 4,296,169,619.09 4,303,151,582.21 投资性房地产 84,204,335.51 86,620,935.67 固定资产 255,618,687.88 243,817,973.70 在建工程 327,325.00 326,930.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,385,522.76 11,967,408.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 158,822,603.34 160,927,975.15 其他非流动资产 7,049,389.42 7,049,389.42 非流动资产合计 4,874,386,506.90 4,858,269,688.67 资 产 总 计 14,357,311,343.06 14,514,635,110.41 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 3 母公司资产负债表 (续) 2016年12月31日 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 500,000,000.00 584,475,200.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 325,793,499.00 180,000,000.00 应付账款 2,037,594,399.89 1,841,703,373.76 预收款项 2,706,000,951.84 4,158,282,343.71 应付职工薪酬 52,336,131.04 46,166,994.87 应交税费 60,758,731.91 53,454,070.38 应付利息 8,425,000.00 12,811,346.34 应付股利 其他应付款 3,100,315,442.54 2,122,510,825.51 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 65,761,200.00 42,571,200.00 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 9,356,985,356.22 9,541,975,354.57 非流动负债: 长期借款 230,670,000.00 241,236,800.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 58,781,352.75 66,218,348.91 长期应付职工薪酬 专项应付款 9,808,338.29 11,088,813.19 预计负债 递延收益 递延所得税负债 348,142.23 400,412.69 其他非流动负债 非流动负债合计 299,607,833.27 318,944,374.79 负 债 合 计 9,656,593,189.49 9,860,919,729.36 所有者权益: 股本 1,754,257,928.00 1,169,505,285.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 2,344,649,437.80 2,805,201,551.80 减:库存股 其他综合收益 1,972,806.05 -388,882.38 专项储备 32,580,090.27 31,241,050.29 盈余公积 343,753,786.78 320,150,041.99 未分配利润 223,504,104.67 328,006,334.35 股东权益合计 4,700,718,153.57 4,653,715,381.05 负债和股东权益总计 14,357,311,343.06 14,514,635,110.41 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 4 合并利润表 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业总收入 19,006,932,676.07 22,596,227,733.38 其中:营业收入 六、46 19,006,932,676.07 22,596,227,733.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,435,703,801.76 21,846,550,442.70 其中:营业成本 六、46 16,680,660,422.07 20,157,928,112.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、47 69,865,017.70 83,789,648.71 销售费用 六、48 279,554,370.67 281,870,333.08 管理费用 六、49 1,370,831,031.76 1,331,380,632.12 财务费用 六、50 -125,230,365.25 -64,873,238.46 资产减值损失 六、51 160,023,324.81 56,454,954.97 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 六、52 3,847,413.56 -381,342.91 投资收益(损失以“-”号填列) 六、53 -17,888,998.48 15,207,936.77 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -1,994,403.97 -3,257,070.58 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 557,187,289.39 764,503,884.54 加:营业外收入 六、54 124,484,013.56 81,043,529.05 其中:非流动资产处置利得 52,143,585.63 11,863,173.80 减:营业外支出 六、55 25,802,572.50 26,446,503.77 其中:非流动资产处置损失 3,285,959.64 5,824,676.50 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 655,868,730.45 819,100,909.82 减:所得税费用 六、56 146,402,834.65 169,675,398.86 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 509,465,895.80 649,425,510.96 归属于母公司股东的净利润 511,383,431.06 664,275,054.33 少数股东损益 -1,917,535.26 -14,849,543.37 六、其他综合收益的税后净额 90,358,942.25 -47,323,432.51 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 81,943,132.14 -46,570,841.77 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1,913,492.11 -547,256.61 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -1,913,492.11 -547,256.61 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 83,856,624.25 -46,023,585.16 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -3,092,049.23 6,922,813.18 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 86,948,673.48 -52,946,398.34 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 8,415,810.11 -752,590.74 七、综合收益总额 599,824,838.05 602,102,078.45 归属于母公司股东的综合收益总额 593,326,563.20 617,704,212.56 归属于少数股东的综合收益总额 6,498,274.85 -15,602,134.11 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.29 0.39 (二)稀释每股收益 0.29 0.39 本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 5 母公司利润表 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 十六、4 6,287,853,468.65 8,179,276,958.86 减:营业成本 十六、4 5,958,061,594.39 7,906,088,628.76 营业税金及附加 2,454,101.63 11,390,488.90 销售费用 19,366,607.61 20,515,470.66 管理费用 245,420,698.34 224,853,900.45 财务费用 -41,574,984.24 -39,295,147.10 资产减值损失 52,979,197.40 141,615,453.69 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 1,111,290.00 投资收益(损失以“-”号填列) 十六、5 183,297,146.33 203,945,024.04 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -2,681,962.12 -3,257,070.58 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 234,443,399.85 119,164,477.54 加:营业外收入 23,908,945.15 17,867,913.32 其中:非流动资产处置利得 1,258,750.22 1,476,445.72 减:营业外支出 212,746.07 3,699,996.00 其中:非流动资产处置损失 105,241.72 342,477.31 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 258,139,598.93 133,332,394.86 减:所得税费用 22,102,151.08 37,917,632.10 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 236,037,447.85 95,414,762.76 五、其他综合收益的税后净额 2,361,688.43 1,146,324.60 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 – – 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 – – 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 2,361,688.43 1,146,324.60 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 – – 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -296,199.23 -159,151.82 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 – – 4.现金流量套期损益的有效部分 – – 5.外币财务报表折算差额 2,657,887.66 1,305,476.42 6.其他 – – 六、综合收益总额 238,399,136.28 96,561,087.36 七、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 6 合并现金流量表 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 19,004,285,780.57 22,390,398,597.11 客户存款和同业存放款项净增加额 – 向中央银行借款净增加额 – 向其他金融机构拆入资金净增加额 – 收到原保险合同保费取得的现金 – 收到再保险业务现金净额 – 保户储金及投资款净增加额 – 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 – 收取利息、手续费及佣金的现金 – 拆入资金净增加额 – 回购业务资金净增加额 – 收到的税费返还 617,168,452.39 719,317,522.46 收到其他与经营活动有关的现金 六、58 808,359,849.26 433,546,469.98 经营活动现金流入小计 20,429,814,082.22 23,543,262,589.55 购买商品、接受劳务支付的现金 14,570,958,098.57 17,779,259,000.21 客户贷款及垫款净增加额 – 存放中央银行和同业款项净增加额 – 支付原保险合同赔付款项的现金 – 支付利息、手续费及佣金的现金 – 支付保单红利的现金 – 支付给职工以及为职工支付的现金 1,832,128,163.88 1,854,563,825.73 支付的各项税费 690,167,401.87 721,663,338.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、58 936,701,415.86 1,222,558,458.63 经营活动现金流出小计 18,029,955,080.18 21,578,044,623.09 经营活动产生的现金流量净额 2,399,859,002.04 1,965,217,966.46 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 31,391,295.68 59,568,430.64 取得投资收益收到的现金 980,845.89 663,228.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 72,548,732.18 1,996,426.71 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – – 收到其他与投资活动有关的现金 六、58 6,270,500.00 – 投资活动现金流入小计 111,191,373.75 62,228,085.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 210,971,794.46 180,866,603.00 投资支付的现金 16,750,000.00 75,490,000.00 质押贷款净增加额 – 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 – 214,322,895.05 支付其他与投资活动有关的现金 六、58 27,967,400.00 16,855,861.79 投资活动现金流出小计 255,689,194.46 487,535,359.84 投资活动产生的现金流量净额 -144,497,820.71 -425,307,274.41 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 14,900,000.00 421,023,362.59 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,650,000.00 21,023,362.59 取得借款所收到的现金 1,449,472,002.26 1,869,994,841.35 发行债券收到的现金 – 收到其他与筹资活动有关的现金 六、58 500,000,000.00 500,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,964,372,002.26 2,791,018,203.94 偿还债务所支付的现金 2,289,283,562.21 1,851,463,337.81 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 321,030,332.66 172,819,175.34 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 6,735,820.74 4,946,419.46 支付其他与筹资活动有关的现金 六、58 500,873,963.38 500,063,405.03 筹资活动现金流出小计 3,111,187,858.25 2,524,345,918.18 筹资活动产生的现金流量净额 -1,146,815,855.99 266,672,285.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 209,090,588.15 165,683,683.77 五、现金及现金等价物净增加额 1,317,635,913.49 1,972,266,661.58 加:期初现金及现金等价物余额 7,825,842,201.70 5,853,575,540.12 六、期末现金及现金等价物余额 9,143,478,115.19 7,825,842,201.70 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 7 母公司现金流量表 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 5,290,773,166.18 7,133,486,284.18 收到的税费返还 261,211,561.93 287,476,638.40 收到其他与经营活动有关的现金 1,514,696,266.39 1,340,638,405.33 经营活动现金流入小计 7,066,680,994.50 8,761,601,327.91 购买商品、接受劳务支付的现金 4,450,793,495.48 6,363,292,236.54 支付给职工以及为职工支付的现金 339,640,499.91 388,913,146.75 支付的各项税费 143,489,988.21 128,935,809.34 支付其他与经营活动有关的现金 1,076,164,578.76 1,697,509,171.59 经营活动现金流出小计 6,010,088,562.36 8,578,650,364.22 经营活动产生的现金流量净额 1,056,592,432.14 182,950,963.69 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 14,079,928.56 – 取得投资收益收到的现金 240,814,584.24 254,763,492.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,911,362.48 191,490.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – – 收到其他与投资活动有关的现金 – 投资活动现金流入小计 257,805,875.28 254,954,983.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 80,636,439.00 3,671,503.46 投资支付的现金 24,000,000.00 681,527,641.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,350,000.00 – 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 113,986,439.00 695,199,144.46 投资活动产生的现金流量净额 143,819,436.28 -440,244,161.43 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 7,250,000.00 400,000,000.00 取得借款收到的现金 548,000,000.00 1,238,259,800.00 发行债券收到的现金 – 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,055,250,000.00 2,138,259,800.00 偿还债务支付的现金 636,933,704.60 1,154,649,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,972,541.15 95,785,748.21 支付其他与筹资活动有关的现金 500,873,963.38 500,063,405.03 筹资活动现金流出小计 1,377,780,209.13 1,750,498,953.24 筹资活动产生的现金流量净额 -322,530,209.13 387,760,846.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 94,594,295.56 82,218,202.56 五、现金及现金等价物净增加额 972,475,954.85 212,685,851.58 加:期初现金及现金等价物余额 2,829,667,904.28 2,616,982,052.70 六、期末现金及现金等价物余额 3,802,143,859.13 2,829,667,904.28 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 – 8 合并所有者权益变动表 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 本年 归属于母公司股东权益 项 目 所有者 其他权益工具 一般风险 少数股东权益 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计 优先股 永续债 其他 准备 一、上年年末余额 1,169,505,285.00 – – – 1,493,414,982.76 – -111,334,216.32 91,489,777.38 328,121,096.04 – 3,474,631,948.55 348,361,945.97 6,794,190,819.38 加:会计政策变更 – 前期差错更正 – 同一控制下企业合并 – 其他 – 二、本年年初余额 1,169,505,285.00 – – – 1,493,414,982.76 – -111,334,216.32 91,489,777.38 328,121,096.04 – 3,474,631,948.55 348,361,945.97 6,794,190,819.38 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 584,752,643.00 – – – -461,489,403.74 – 81,943,132.14 9,708,722.11 23,603,744.79 – 169,493,753.53 17,853,688.90 425,866,280.73 (一)综合收益总额 81,943,132.14 511,383,431.06 6,498,274.85 599,824,838.05 (二)股东投入和减少资本 116,950,529.00 – – – 6,312,710.26 – – – – – – 14,242,298.40 137,505,537.66 1.股东投入普通股 116,950,529.00 14,242,298.40 131,192,827.40 2.其他权益工具持有者投入资本 – 3.股份支付计入股东权益的金额 – 4.其他 6,312,710.26 6,312,710.26 (三)利润分配 – – – – – – – – 23,603,744.79 – -341,889,677.53 -3,749,000.63 -322,034,933.37 1.提取盈余公积 23,603,744.79 -23,603,744.79 – 2.提取一般风险准备 – 3.对所有者(或股东)的分配 -316,935,932.74 -3,749,000.63 -320,684,933.37 4.其他 -1,350,000.00 -1,350,000.00 (四)股东权益内部结转 467,802,114.00 – – – -467,802,114.00 – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 467,802,114.00 -467,802,114.00 – 2.盈余公积转增股本 – 3.盈余公积弥补亏损 – 4.其他 – (五)专项储备 – – – – – – – 9,708,722.11 – – – 862,116.28 10,570,838.39 1.本年提取 21,008,522.50 1,699,522.43 22,708,044.93 2.本年使用 -11,299,800.39 -837,406.15 -12,137,206.54 (六)其他 – 四、本年年末余额 1,754,257,928.00 – – – 1,031,925,579.02 – -29,391,084.18 101,198,499.49 351,724,840.83 – 3,644,125,702.08 366,215,634.87 7,220,057,100.11 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 9 合并所有者权益变动表(续) 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 上年 归属于母公司股东权益 项 目 所有者 其他权益工具 一般风险 少数股东权益 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计 优先股 永续债 其他 准备 一、上年年末余额 1,093,297,260.00 – – – 149,732,905.96 – -64,763,374.55 80,045,326.43 318,579,619.76 – 2,865,623,558.16 54,527,400.45 4,497,042,696.21 加:会计政策变更 – – – – – – – – – – – – – 前期差错更正 – – – – – – – – – – – – – 同一控制下企业合并 – – – – – – – – – – – – – 其他 – – – – – – – – – – – – – 二、本年年初余额 1,093,297,260.00 – – – 149,732,905.96 – -64,763,374.55 80,045,326.43 318,579,619.76 – 2,865,623,558.16 54,527,400.45 4,497,042,696.21 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 76,208,025.00 – – – 1,343,682,076.80 – -46,570,841.77 11,444,450.95 9,541,476.28 – 609,008,390.39 293,834,545.52 2,297,148,123.17 (一)综合收益总额 – – – – – – -46,570,841.77 – – – 664,275,054.33 -15,602,134.11 602,102,078.45 (二)股东投入和减少资本 76,208,025.00 – – – 1,343,682,076.80 – – – – – – 312,856,899.34 1,732,747,001.14 1.股东投入普通股 76,208,025.00 – – – 921,262,075.00 – – – – – – 312,856,899.34 1,310,326,999.34 2.其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – – – – – 3.股份支付计入股东权益的金额 – – – – – – – – – – – – – 4.其他 – – – – 422,420,001.80 – – – – – – – 422,420,001.80 (三)利润分配 – – – – – – – – 9,541,476.28 – -55,266,663.94 -3,816,150.61 -49,541,338.27 1.提取盈余公积 – – – – – – – – 9,541,476.28 – -9,541,476.28 – – 2.提取一般风险准备 – – – – – – – – – – – – – 3.对所有者(或股东)的分配 – – – – – – – – – – -44,825,187.66 -3,816,150.61 -48,641,338.27 4.其他 – – – – – – – – – – -900,000.00 – -900,000.00 (四)股东权益内部结转 – – – – – – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 – – – – – – – – – – – – – 2.盈余公积转增股本 – – – – – – – – – – – – – 3.盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – – – – – 4.其他 – – – – – – – – – – – – – (五)专项储备 – – – – – – – 11,444,450.95 – – – 395,930.90 11,840,381.85 1.本年提取 – – – – – – – 35,564,464.72 – – – 1,709,477.12 37,273,941.84 2.本年使用 – – – – – – – -24,120,013.77 – – – -1,313,546.22 -25,433,559.99 (六)其他 – – – – – – – – – – – – – 四、本年年末余额 1,169,505,285.00 – – – 1,493,414,982.76 – -111,334,216.32 91,489,777.38 328,121,096.04 – 3,474,631,948.55 348,361,945.97 6,794,190,819.38 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 10 母公司所有者权益变动表 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 本年 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,169,505,285.00 – – – 2,805,201,551.80 – -388,882.38 31,241,050.29 320,150,041.99 328,006,334.35 4,653,715,381.05 加:会计政策变更 – 前期差错更正 – 其他 – 二、本年年初余额 1,169,505,285.00 – – – 2,805,201,551.80 – -388,882.38 31,241,050.29 320,150,041.99 328,006,334.35 4,653,715,381.05 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 584,752,643.00 – – – -460,552,114.00 – 2,361,688.43 1,339,039.98 23,603,744.79 -104,502,229.68 47,002,772.52 (一)综合收益总额 2,361,688.43 236,037,447.85 238,399,136.28 (二)股东投入和减少资本 116,950,529.00 – – – 7,250,000.00 – – – – – 124,200,529.00 1.股东投入普通股 116,950,529.00 116,950,529.00 2.其他权益工具持有者投入资本 – 3.股份支付计入股东权益的金额 – 4.其他 7,250,000.00 7,250,000.00 (三)利润分配 – – – – – – – – 23,603,744.79 -340,539,677.53 -316,935,932.74 1.提取盈余公积 23,603,744.79 -23,603,744.79 – 2.对股东的分配 -316,935,932.74 -316,935,932.74 3.其他 – (四)股东权益内部结转 467,802,114.00 – – – -467,802,114.00 – – – – – – 1.资本公积转增股本 467,802,114.00 -467,802,114.00 – 2.盈余公积转增股本 – 3.盈余公积弥补亏损 – 4.其他 – (五)专项储备 – – – – – – – 1,339,039.98 – – 1,339,039.98 1.本年提取 3,308,408.54 3,308,408.54 2.本年使用 -1,969,368.56 -1,969,368.56 (六)其他 – 四、本年年末余额 1,754,257,928.00 – – – 2,344,649,437.80 – 1,972,806.05 32,580,090.27 343,753,786.78 223,504,104.67 4,700,718,153.57 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 11 母公司所有者权益变动表(续) 2016年度 编制单位:中国中材国际工程股份有限公司 单位:人民币元 上年 项 目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,093,297,260.00 – – – 1,483,939,476.80 – -1,535,206.98 29,857,754.97 310,608,565.71 286,958,235.53 3,203,126,086.03 加:会计政策变更 – – – – – – – – – – – 前期差错更正 – – – – – – – – – – – 其他 – – – – – – – – – – – 二、本年年初余额 1,093,297,260.00 – – – 1,483,939,476.80 – -1,535,206.98 29,857,754.97 310,608,565.71 286,958,235.53 3,203,126,086.03 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 76,208,025.00 – – – 1,321,262,075.00 – 1,146,324.60 1,383,295.32 9,541,476.28 41,048,098.82 1,450,589,295.02 (一)综合收益总额 – – – – – – 1,146,324.60 – – 95,414,762.76 96,561,087.36 (二)股东投入和减少资本 76,208,025.00 – – – 1,321,262,075.00 – – – – – 1,397,470,100.00 1.股东投入普通股 76,208,025.00 – – – 921,262,075.00 – – – – – 997,470,100.00 2.其他权益工具持有者投入资本 – – – – – – – – – – – 3.股份支付计入股东权益的金额 – – – – – – – – – – – 4.其他 – – – – 400,000,000.00 – – – – – 400,000,000.00 (三)利润分配 – – – – – – – – 9,541,476.28 -54,366,663.94 -44,825,187.66 1.提取盈余公积 – – – – – – – – 9,541,476.28 -9,541,476.28 – 2.对股东的分配 – – – – – – – – – -44,825,187.66 -44,825,187.66 3.其他 – – – – – – – – – – – (四)股东权益内部结转 – – – – – – – – – – – 1.资本公积转增股本 – – – – – – – – – – – 2.盈余公积转增股本 – – – – – – – – – – – 3.盈余公积弥补亏损 – – – – – – – – – – – 4.其他 – – – – – – – – – – – (五)专项储备 – – – – – – – 1,383,295.32 – – 1,383,295.32 1.本年提取 – – – – – – – 2,116,358.60 – – 2,116,358.60 2.本年使用 – – – – – – – -733,063.28 – – -733,063.28 (六)其他 – – – – – – – – – – – 四、本年年末余额 1,169,505,285.00 – – – 2,805,201,551.80 – -388,882.38 31,241,050.29 320,150,041.99 328,006,334.35 4,653,715,381.05 – 法定代表人:宋寿顺 主管会计工作负责人:倪金瑞 会计机构负责人:邢万里 12 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 一、 公司的基本情况 中国中材国际工程股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团) 原名为中材国际工程股份有限公司,系于 2001 年 11 月 29 日经中华人民共和国国家经济 贸易委员会国经贸企改(2001)1218 号文批准,由中国非金属材料总公司(现名中国中 材股份有限公司,以下简称中材股份公司)、中国建筑材料工业地质勘查中心(以下简 称地勘中心)、南京彤天科技实业有限责任公司、北京华恒创业投资有限公司、北京联 天科技发展有限责任公司作为发起人,以发起方式设立的股份有限公司,成立时股本总 额 11,000 万元。本公司注册地为江苏省南京市江宁开发区临淮街 32 号,总部办公地址 为北京市朝阳区望京北路 16 号中材国际大厦。 2005 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]7 号文核准,本公司发行人民 币普通股 58,000,000 股,并于 2005 年 4 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。发行新股 后本公司股本总额增至 168,000,000 股,其中:国有法人股 103,154,600 股,占股本总 额的 61.41%,法人股 6,845,400 股,占股本总额的 4.07%,社会公众股 58,000,000 股, 占股本总额的 34.52%。 本公司股权分置改革工作于 2006 年 7 月 6 日结束,方案为流通股股东每 10 股获得 2.5 股。国有法人股股东中材股份持有股份数量由 96,309,200 股变更为 83,613,896 股,持股比例由 57.33%变更为 49.77%,地勘中心持有的股份数由 6,845,400 股变更为 5,943,052 股,持股比例由 4.07%变更为 3.54%,二者合计持股比例为 53.31%,处于控股 地位。 2006 年 12 月 28 日,国务院国有资产监督管理委员会下发国资产权【2006】1562 号 《关于中材国际工程股份有限公司部分国有股权划转有关问题的批复》,将地勘中心持 有 的本公 司 5,943,052 股 划转给 中材股 份持 有。 此次划 转后, 本公 司总 股本仍 为 168,000,000 股。其中:有限售条件的股份 95,500,000 股,占股本总额的 56.85%;无限售 条件的股份 72,500,000 股,占总股本的 43.15%。 2009 年 3 月 30 日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准中国中材国际 工程股份有限公司向天津中天科技发展有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可 [2009]258 号),核准本公司向天津中天科技发展有限公司定向发行 42,898,391 股人民 币普通股购买相关资产,增发后本公司总股本为 210,898,391 股。 2009 年 5 月 15 日,本公司 2008 年度股东大会审议通过了《公司 2008 年度利润分 配和资本公积金转增股本预案》,同意以总股本 210,898,391 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 4 股,资本公积金每 10 股转 6 股。本公司总股本变更为 421,796,782 股。 13 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 2010 年 4 月 29 日,本公司 2009 年度股东大会审议通过了《公司 2009 年度利润分 配和资本公积金转增股本预案》,同意以总股本 421,796,782 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股,资本公积金每 10 股转增 6 股。本公司股本变更为 759,234,208 股。 2011 年 4 月 22 日,本公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分 配的预案》,同意以总股本 759,234,208 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股。本 公司总股本变更为 911,081,050 股。 2012 年 4 月 18 日,本公司 2011 年度股东大会审议通过了《公司 2011 年度利润分 配的预案》,同意以总股本 911,081,050 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 2 股。本 公司总股本变更为 1,093,297,260 股。 2015 年 10 月 20 日,本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准中国中材国际 工程股份有限公司向徐席东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可 [2015]2289 号 ) , 核 准 本 公 司 向 徐 席 东 发 行 36,343,607 股 股 份 、 向 张 锡 铭 发 行 8,398,124 股股份、向姜桂荣发行 6,081,400 股股份、向宣宏发行 5,647,015 股股份、 向张萍发行 1,447,953 股股份、向安徽海禾新能源投资有限公司发行 7,239,762 股股 份、向芜湖恒海投资中心(有限合伙)发行 7,239,762 股股份、向安徽国耀创业投资有 限公司发行 3,810,402 股股份购买相关资产,增发后本公司总股本变更为 1,169,505,285 股。 2016 年 4 月 15 日,本公司 2015 年度股东大会审议通过了《公司 2015 年度利润分 配及资本公积转增股本的预案》,同意以总股本 1,169,505,285 股为基数,向全体股东 每 10 股送红股 1 股,资本公积金转增 4 股。分配及转增后,本公司总股本变更为 1,754,257,928 股。 截止 2016 年 12 月 31 日,本公司股本为 1,754,257,928 股。 本公司控股股东为中材股份公司,本集团最终控制人为中国中材集团有限公司(以 下简称中材集团公司)。股东大会是本公司的权力机构,依法行使公司经营方针、筹 资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营 决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的生产经营管理工 作。本公司的职能管理部门包括总裁办公室、人力资源部、资产财务部、董事会办公室 (法律事务部)、投资管理部、审计部等,分公司包括北京分公司、天津分公司、邯郸 技术装备分公司、邯郸建设分公司等 9 家分公司,20 家二级子公司主要包括: 1.中材装备集团有限公司(以下简称装备集团公司) 2.中材建设有限公司(以下简称中材建设公司) 14 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 3.中国中材东方国际贸易有限公司(以下简称东方贸易公司) 4.中材国际贸易(北京)有限公司(以下简称贸易北京公司) 5.成都建筑材料工业设计研究院有限公司(以下简称成都院公司) 6.天津天安机电设备安装工程有限公司(以下简称天安机电公司) 7.苏州中材建设有限公司(以下简称苏州中材公司) 8.浙江中材工程设计研究院有限公司(以下简称浙江院公司) 9.中材国际环境工程(北京)有限公司(以下简称中材环境公司) 10.江苏水泥工程杂志社(以下简称水泥杂志社) 11.天津水泥工业设计研究院有限公司(以下简称天津设计院) 12.中材国际(马来西亚)有限公司(以下简称马来西亚公司) 13.中国中材国际(香港)有限公司(以下简称中材国际香港公司) 14.邯郸中材建设有限责任公司(以下简称邯郸中材公司) 15.能源和基建有限公司(以下简称能源基建公司) 16.中材海外工程(北京)有限公司(以下简称海外工程北京公司) 17.HAZEMAG&EPRGmbH(以下简称德国 HAZEMAG 公司) 18.安徽节源环保科技有限公司(以下简称安徽节源公司) 19.中材宁锐(上海)国际物流有限公司(以下简称上海宁锐公司) 20.中材国际(哈尔滨)环境资源有限公司(以下简称哈尔滨环境公司) 本公司属水泥技术装备及工程服务行业,经营范围主要包括:非金属新材料、建筑 材料及非金属矿的研究、开发,技术咨询、工程设计、装备制造、建设安装、工程总承 包;民用建筑工程设计、工程勘测、监理;工业自动化控制系统集成、制造及以上相关 产品的生产、销售;承包境外建材行业工程和境内国际招标工程;承包上述境外工程的 勘测、咨询、设计和监理项目;进出口业务;对外派遣实施境外建材行业工程所需的劳 务人员、房屋租赁。 15 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 二、 合并财务报表范围 本集团本期纳入合并范围的子公司详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注 “八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策 和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产 分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 16 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一 单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外 收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 17 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排为共同经营。本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资 产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份 额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 9. 外币业务和外币财务报表折算 (1) 外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外,直接计入当期损益。 (2) 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权 益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 1) 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 18 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,为交易性金融资产。本 集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是 为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据 表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。本集团的交易性金融资产主要包括外汇远期合约、开放式货币基金,按照公允价 值进行后续计量,公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的现金 分红,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益,同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本 进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失,均计入当期损益。 可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 未被划分为其他类的金融资产。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成 本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计 量的,按公允价值进行初始确认和后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的 汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入其他综合收益,待该金融资产终止确 认时,原计入其他综合收益的公允价值变动累计额转入当期损益。被投资单位宣告发放 的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对 该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债。 19 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终 止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原计入其他综合收 益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售权益工具投资,期后公允价值上升计入其他综合收益。 (2) 金融负债 1) 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,为交易性金融负债。本 集团将满足下列条件之一的金融负债归类为交易性金融负债:取得该金融负债的目的是 为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据 表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为 有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外。本集团的交易性金融负债为外汇远期合约,按照公允价值进行后续计量,公允价 值变动计入公允价值变动损益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益,同时调整公允价值变动损益。 20 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 2) 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场 的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个 层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输 入值,其次使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下,才使用不可观察输入值。年末按公允价值计量的可供出售金融资产、交易 性金融资产中的货币基金使用第一层次输入值,交易性金融资产、交易性金融负债中的 外汇远期合约使用第二层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过5年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试,计提坏 账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。 本集团长期应收款按照组合方法计提坏账准备,组合分为信用期内的长期应收款和 逾期的长期应收款,其中对于信用期内的长期应收款不计提坏账准备,对于逾期的长期 应收款,在发生逾期的时点转入应收账款并按照逾期账龄和应收款项账龄分析法相应的 计提比例计提坏账准备。 21 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) (1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 将单项金额超过 1,000 万元的应收款项视为重大应收款 额标准 项 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条 单项金额重大并单项计提坏账 款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账 准备的计提方法 面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 80% 80% 4-5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% (3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 根据实际情况个别认定 当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金 坏账准备的计提方法 流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减 值测试,计提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、建造 合同形成的已完工未结算资产、在途物资等。 本集团建造合同实际发生的合同成本,由直接费用和间接费用构成,直接费用包括 22 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 耗用的材料费用、人工费用、机械使用费、其他直接费用;间接费用是本集团下属的施 工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用。建造合同形成的已完工未 结算资产系累计已发生的合同成本和已确认的工程毛利大于累计已办理工程结算的差 额,在存货中反映;对于累计已发生的工程成本和已确认的工程毛利小于累计已办理工 程结算的差额,在预收账款的已结算未完工程中反映。 存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 对于建造合同形成的存货,本集团期末对建造合同逐项检查,当建造合同预计总成 本超过合同预计总收入时,按照合同尚未发生的成本超过尚未确认的收入的差额计提存 货跌价损失准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材 料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权 时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经 营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、 或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 23 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 的,长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成 本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于 一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一 揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关 其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价 值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 14. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。 24 中国中材国际工程股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿 命、净残值率及年折旧(摊销)率如下: 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 30-40 5.00 2.38-3.17 土地使用权 40-50 2.00-2.50 15. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、合同能源 管理项目资产。 合同能源管理项目是指与愿意进行节能环保改造客户签订节能服务合同,向客户提 供能源效率审计、节能项目设计、设备采购、施工、运行维护、节能量检测等综合性服 务,并与客户分享项目实施后产生的节能效益的业务模式,分享期结束后,项目形成的 资产权属由服务方转移至服务对象。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下: 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30-40 5.00 2.38-3.17 2 机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00 3 运输设备 5-8 5.00 11.88-19.00 4 办公设备 5-8 5.00 11.88-19.00 合同能源管理项