刚刚!“内账”被查了!财务总监被抓!国家终于出手!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

刚刚!“内账”被查了!财务总监被抓!国家终于出手! 资讯 第1张

刚才有个大新闻,首席财务官协助虚假开具发票并记录“内部帐户”。虚假税额高达23亿美元,罚款15万!

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首席财务官听从老板的指示,篡改财务数据

虚假税额高达23亿美元,罚款15万!

经调查,龚准股份存在以下违法事实:

2014年,2015年和2016年,公准股份分别设置了内部管理和对外披露科目:2014年分别设置了002和099号两套账户,001和002号科目。设置为2015年。共有三组帐户,编号为099。2016年,设置了四组帐户,分别为001、002、088和099。

其中,2014年的099号,2015年的099号,2016年的001号会计数据用于内部管理,上述账套均根据实际业务进行保存。

2014年第002号,2015年第002号,2016年第002号会计数据用于编制公开报表,伪造财务数据记录在上述三组账目中。

此外,龚准有限公司的全资子公司Su陵天豪种畜有限公司(以下简称天豪种畜)和黑龙江齐和牧业集团有限公司(以下简称齐和)工准公司的控股子公司(Husbandry),每个都有一套帐户,序列号分别为005和007。

龚准通过虚构的商业方法,虚假的收支虚假,虚增了营业收入,营业成本,财务费用,从而扩大了部分客户的业务规模,从而达到了虚增利润的目的。

最终判断:

根据党的违法行为的事实,性质,情况和社会危害程度,并根据《 2005年证券法》第193条第1款和第3款的规定,我将决定:

(一)责令公准肉食有限公司改正违法行为,给予警告,并处以六十万元以下的罚款;

(二)对韩一文给予警告,并处以九十万元的罚款,对直接负责的主管人员处以三十万元的罚款,对实际控制人罚款六十万元;

(三)警告龚传中,首席财务官徐立荣,分别处十五万元的罚款;

(四)超业,孙云国分别被警告,并处十万元罚款;

(五)警告韩一平,霍志秋,分别处五万元以下罚款;

六,对吴秋辉,高东升,艾静给予警告,并处以三万元罚款。

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再次提醒!虚假开具虚假发票的行为

我必须停止向您发送7条提醒

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提醒1:

在增值税改革之前,打票是一个“金钱问题”,但是在增值税改革之后,打票是一个“命运问题”。不要盲目冒险。切记:打票杀死您的生命!

提醒2:

企业运营中财务人员的底线是切记不要开具虚假发票。我们始终牢记“造好发票”和“造好账”这三个句子。 ”,“良好的纳税申报单”!

提醒三:

增值税改革后,“入场券”的春天已经结束。税控系统的升级,严格执行编码的发票,一种产品,一种编码以及买卖比较是使票务公司不堪重负的最后一根稻草!

提醒4:

要开具普通的增值税发票,您必须填写买方的纳税人识别号,以方便大数据的收集并大大提高数据处理的效率。您可以立即监视每张发票的下落。虚假发票必须关闭,如果您伸出手,就会被抓住。 !

提醒5:

虚假发票金额为10000元或骗取国家税收5000元的,处以六个月以下有期徒刑;虚假缴纳的税款每增加3000元或实际增加虚假税款的每笔1500元,刑期增加1个月。

切记:只要是虚假开具可疑发票,罚款一万元。在许多情况下,老板会进来,而会计师会跟进。如果老板出来,会计师可能仍会入狱。记住不要赌博!

提醒6:

自2016年1月1日起,会计档案的保留期已延长至30年,基本上涵盖了会计师执业的大部分时间。它也大大超过了民事案件时效法的规定,即20年。不要试图离开你的工作。 ,责任就会消失,记住:做个安心的会计师,既让公司放心,又让家人放心!

提醒7:

企业正在全面进入“强制征税条例”时代。切记不要到处寻找发票。实际列出公司的支出和收入,实际列出公司的支出和收入,并实际获得输入,对于输出也是如此。 ,并最终成为一家真正的百年老店!

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虚假发票处罚规定

1.虚假开通10,000句!

我想提醒您,在此阶段,当虚假开立特殊增值税发票时,即使税额未达到定罪量刑的最低标准,只要虚假税额为超过一万元或有国家税务欺诈的数额,五千元以上的,按照《行政执法机关移送涉嫌刑事案件的规定》和《最高人民检察院检察标准》的规定《公安机关管辖的刑事案件(二)》,税务机关仍将案件移送公安部门依法处理。

从事财务工作的每个人都应注意! !不要踩红线! ! !

2.不得触摸这三种行为! ! !

1.为他人和自己开具与实际业务状况不符的发票

发票上的卖方,买方,产品名称,数量,单价和金额必须与实际业务操作一致。如果存在任何不一致,则可能是错误的。

2.让其他人开出与实际业务状况不符的发票

一些企业主和财务人员认为,仅开具与实际业务状况不符的外部发票是虚假发票,而忽略了要求其他人为自己开具与实际业务状况不符的发票也是虚假的。

3.介绍其他人开具与实际业务状况不符的发票

引入他人开具与实际业务状况不符的发票也是一种虚假开具。这种“热心的人”必须承担相应的法律责任,并且不能这样做。

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教您如何区分虚假发票

1.首先,从获得增值税发票的企业财务处理的角度来看,它通常具有以下特点!

1.虚拟购买,签署虚假合同或根本没有购买合同;

2,没有仓储订单或制造虚假仓储订单,也没有收发相关的运输单据;

3.买卖账户的记录混乱,对应关系不清楚;

4,应付账款长期未付款,或者资金来源不明;

5,从银行对账单上可以看出,资金闲置现象更加明显,付款后还款;

6.与客户的关系单一,除“购买”和“付款”外,没有其他交易;

7,与某个客户的购买时间相对固定,集中,资金频繁进出。

8.采购区域相对集中。

2.基于上述怀疑,可以对其业务部门进行进一步调查。如果存在以下情况,则迹象将更加明显:

1.大多数供应商是个体经营者,经营期限不长。这些企业中有一些没有按要求进行年度检查,有的已经过期,有的被工商部门撤销。

2,业务范围广泛,建材,五金,化工原料,纺织塑料,汽车配件,电子产品,摄影器材,农副产品等品种齐全。

3.注册地址不明确,调查不准确。

4.有些公司根本不存在,但挪用了其他公司的名称进行非法活动。

鉴于上述情况,应从两个方面进行审查:

(一)购销业务是否确实存在;

(2)到当地税务机关核实其税务登记状况,并请税务专业人员核实增值税发票的真实性。一旦确定是虚假开具增值税发票的行为,应对责任人进行彻底调查。

警告:

为防止经济犯罪的发生,在申报纳税时,不得扣除通过以下途径取得的增值税发票:

1.未经实际买卖业务取得的增值税发票不能抵扣;

2.如果尚未付款,或者付款已经转移但通过其他渠道退还,则不允许扣除;

(三)有实物购买业务,但卖方未开具增值税发票的,不能抵扣;

(四)盗用他人姓名开具的增值税发票,不予扣除;

5.如果发票被税务机关核实为伪造发票,则不能扣除。

简而言之,在经济活动的买卖中,发票,商品和付款必须一致,否则,一旦扣除所获得的增值税发票,无论是真实发票还是伪造发票,都是非法的。并会受到惩罚。

收到的发票有上述疑问或问题时,应推迟进项税额的抵扣和申报,税务机关应及时寻求帮助和核实。特别是对于大宗商品购买或更改开票方名称,开户银行和帐户信息的长期供应商,应重点进行核查。

发票查询方式:

(1)通过国家税务总局网站https://inv-veri.chinatax.gov.cn/查看发票。

(2)通过省税务局网站查询发票。

(3)通过12366语音自检发票。

(4)直接向税务机关查询。如果上述方法不能有效确定虚假发票,可以直接到企业税务部门寻求原始发票的帮助,以确认发票的真实性。

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财务人员牢记五个要点和五个要点

1.有道德,不失去道德底线;

2.懂法律,遵守法律,不懂法律,违法反抗;

3.尊重事实,不要捏造商业幻想;

4,两套账户应当真实,不得伪造;

五,依法申报税收,避免偷税漏税;

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最后提醒

1.作为财务会计,您应具有一定的职业道德。如果发现虚假的增值税专用发票开具和税务欺诈,则应立即向税务机关报告。在我们的会计业务中,我们必须注意保护自己,决不做别人的后援,推销自己以帮助别人数钱。

2.在公司的经营管理中,应按照法律法规记录每个帐户,开具发票,并完整,准确地申报税收。不要违反法律和法规记录虚假账目,也不要参与逃税,虚假发票和税务欺诈。非法行为。

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