海康威视:2016年年度审计报告

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海康威视:2016年年度审计报告 资讯 第1张

杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表及审计报告 2016 年 12 月 31 日止年度 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表及审计报告 2016 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1-2 合并资产负债表 3-4 公司资产负债表 5-6 合并利润表 7 公司利润表 8 合并现金流量表 9 公司现金流量表 10 合并股东权益变动表 11 公司股东权益变动表 12 财务报表附注 13 – 91 审计报告 德师报(审)字(17)第 P01795 号 杭州海康威视数字技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的杭州海康威视数字技术股份有限公司(以下简称“海康威视”)的财务报表, 包括 2016 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2016 年度的公司及合并利润表、公司及合并 股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海康威视管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 第1页 审计报告(续) 德师报(审)字(17)第 P01795 号 三、审计意见 我们认为,海康威视财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海 康威视 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及 合并现金流量。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国上海 牟正非 中国注册会计师 黄琰 2017 年 4 月 12 日 第2页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 合并资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (五)1 13,634,993,154.18 10,106,500,588.53 以公允价值计量且其变动计入 (五)2 15,547,537.34 6,160,279.18 当期损益的金融资产 应收票据 (五)3 2,843,404,415.52 3,044,148,064.81 应收账款 (五)4 11,242,812,902.86 8,125,932,742.98 预付款项 (五)5 278,971,025.67 132,662,264.81 其他应收款 (五)6 528,600,591.43 335,274,098.54 存货 (五)7 3,825,159,212.28 2,818,665,737.11 其他流动资产 (五)8 4,153,992,276.78 2,113,013,249.46 流动资产合计 36,523,481,116.06 26,682,357,025.42 非流动资产: 可供出售金融资产 (五)9 283,836,013.00 56,033,513.00 长期应收款 (五)10 251,588,919.15 105,903,265.79 长期股权投资 (五)11 35,000,000.00 – 固定资产 (五)12 2,853,743,612.67 1,887,240,766.08 在建工程 (五)13 316,482,522.36 844,631,051.21 无形资产 (五)14 410,256,469.09 343,200,704.36 商誉 (五)15 248,364,401.47 117,860,200.59 递延所得税资产 (五)16 375,255,076.61 261,215,909.72 其他非流动资产 (五)17 40,999,684.42 18,000,000.00 非流动资产合计 4,815,526,698.77 3,634,085,410.75 资产总计 41,339,007,814.83 30,316,442,436.17 第3页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 合并资产负债表 – 续 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (五)18 32,291,324.85 876,600,473.94 以公允价值计量且其变动计入 (五)19 69,789,502.97 19,281,989.69 当期损益的金融负债 应付票据 (五)20 876,804,536.72 209,741,787.71 应付账款 (五)21 7,008,335,023.47 5,869,739,370.78 预收款项 (五)22 469,691,437.39 395,510,795.73 应付职工薪酬 (五)23 1,084,529,374.71 788,069,735.32 应交税费 (五)24 1,205,675,099.74 822,299,350.08 应付利息 – 4,668,652.09 应付股利 (五)25 20,105,831.16 24,128,481.48 其他应付款 (五)26 1,033,169,123.84 159,857,666.08 一年内到期的非流动负债 (五)27 15,340,813.03 586,430,847.08 其他流动负债 (五)28 300,177,750.17 518,074,596.90 流动负债合计 12,115,909,818.05 10,274,403,746.88 非流动负债: 长期借款 (五)29 1,722,207,584.33 675,753,935.00 应付债券 (五)30 2,954,449,528.77 – 长期应付款 7,000,000.00 7,000,000.00 预计负债 (五)31 41,933,212.54 61,833,874.59 递延收益 (五)32 10,833,745.99 – 非流动负债合计 4,736,424,071.63 744,587,809.59 负债合计 16,852,333,889.68 11,018,991,556.47 股东权益: 股本 (五)33 6,102,706,885.00 4,068,772,253.00 资本公积 (五)34 1,045,440,853.66 1,639,607,652.22 减:库存股 (五)35 300,177,750.17 518,074,596.90 其他综合收益 (五)36 (41,230,777.21) (27,660,017.70) 盈余公积 (五)37 2,615,437,822.15 1,895,061,004.09 未分配利润 (五)38 14,866,457,856.65 12,196,097,444.07 归属于母公司所有者权益合计 24,288,634,890.08 19,253,803,738.78 少数股东权益 198,039,035.07 43,647,140.92 所有者权益合计 24,486,673,925.15 19,297,450,879.70 负债和所有者权益总计 41,339,007,814.83 30,316,442,436.17 附注为财务报表的组成部分 第 3 页至第 91 页的财务报表由下列负责人签署: ______陈宗年_______ ______金艳_______ ______金艳_______ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 第4页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 母公司资产负债表 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 10,249,118,159.19 6,554,624,806.82 以公允价值计量且其变动计入 5,284,890.86 – 当期损益的金融资产 应收票据 221,542,747.41 285,916,430.68 应收账款 (十五)1 10,128,753,520.42 9,120,541,604.04 预付款项 8,256,040.04 3,975,968.87 其他应收款 (十五)2 417,963,245.46 344,944,956.54 存货 566,168,466.17 354,607,355.65 其他流动资产 3,889,519,711.57 1,475,771,382.66 流动资产合计 25,486,606,781.12 18,140,382,505.26 非流动资产: 可供出售金融资产 283,221,700.00 55,429,200.00 长期应收款 72,153,363.60 27,000,000.00 长期股权投资 (十五)3 1,714,688,703.42 1,175,799,927.25 固定资产 1,720,579,461.05 1,759,900,661.47 在建工程 248,447,641.34 179,392,535.51 无形资产 131,566,733.76 137,328,714.00 递延所得税资产 177,568,964.27 153,437,862.78 其他非流动资产 10,782,858.00 – 非流动资产合计 4,359,009,425.44 3,488,288,901.01 资产总计 29,845,616,206.56 21,628,671,406.27 第5页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 母公司资产负债表 – 续 人民币元 项目 附注 年末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 – 432,500,194.74 以公允价值计量且其变动计入 58,858,697.43 – 当期损益的金融负债 应付账款 138,851,152.86 116,211,859.13 预收款项 233,831,105.17 171,072,708.07 应付职工薪酬 811,701,475.85 633,419,309.99 应交税费 998,754,860.91 642,749,926.57 应付股利 20,105,831.16 24,128,481.48 其他应付款 787,861,780.95 91,301,389.43 一年内到期的非流动负债 – 162,340,000.00 其他流动负债 300,177,750.17 518,074,596.90 流动负债合计 3,350,142,654.50 2,791,798,466.31 非流动负债: 应付债券 2,954,449,528.77 – 预计负债 28,799,848.84 56,788,335.77 非流动负债合计 2,983,249,377.61 56,788,335.77 负债合计 6,333,392,032.11 2,848,586,802.08 股东权益: 股本 6,102,706,885.00 4,068,772,253.00 资本公积 955,687,875.52 1,647,623,212.04 减:库存股 300,177,750.17 518,074,596.90 盈余公积 2,615,437,822.15 1,895,061,004.09 未分配利润 14,138,569,341.95 11,686,702,731.96 股东权益合计 23,512,224,174.45 18,780,084,604.19 负债和股东权益总计 29,845,616,206.56 21,628,671,406.27 第6页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度 合并利润表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (五)39 31,924,020,872.44 25,271,390,273.42 减:营业成本 (五)39 18,649,694,075.44 15,136,793,517.44 税金及附加 (五)40 255,078,931.50 196,876,622.43 销售费用 (五)41 2,991,273,819.81 2,179,045,314.71 管理费用 (五)42 3,106,761,432.94 2,211,221,871.15 财务费用 (五)43 (226,063,754.62) (152,896,391.70) 资产减值损失 (五)44 317,497,358.88 338,874,649.43 加:公允价值变动损益(损失以“-”号填列) (五)45 (40,171,578.80) (16,154,643.25) 投资收益(损失以“-”号填列) (五)46 40,493,287.66 148,673,437.25 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 6,830,100,717.35 5,493,993,483.96 加:营业外收入 (五)47 1,510,919,327.24 1,293,978,970.29 其中:非流动资产处置利得 203,854.22 2,829,117.71 减:营业外支出 (五)48 30,841,696.08 37,930,721.86 其中:非流动资产处置损失 940,003.24 1,113,694.67 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 8,310,178,348.51 6,750,041,732.39 减:所得税费用 (五)49 889,905,208.07 867,643,887.69 四、净利润(亏损总额以“-”号填列) 7,420,273,140.44 5,882,397,844.70 归属于母公司所有者的净利润 7,422,261,983.16 5,869,049,646.23 少数股东损益 (1,988,842.72) 13,348,198.47 五、其他综合收益的税后净额 (12,687,807.98) (17,989,248.27) 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 (13,570,759.51) (18,822,600.24) 额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 (13,570,759.51) (18,822,600.24) 1. 外币财务报表折算差额 (13,570,759.51) (18,822,600.24) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 882,951.53 833,351.97 六、综合收益总额 7,407,585,332.46 5,864,408,596.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,408,691,223.65 5,850,227,045.99 归属于少数股东的综合收益总额 (1,105,891.19) 14,181,550.44 七、每股收益 (一)基本每股收益 (十六)2 1.227 0.977 (二)稀释每股收益 (十六)2 1.221 0.971 第7页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度 母公司利润表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、营业收入 (十五)4 17,165,449,311.27 14,247,382,172.06 减: 营业成本 (十五)4 5,967,138,876.83 5,635,878,721.53 税金及附加 222,640,567.03 163,525,293.31 销售费用 1,923,037,271.14 1,560,498,015.69 管理费用 2,331,920,426.33 1,824,491,151.65 财务费用 (67,337,491.29) (66,657,382.50) 资产减值损失 151,838,196.39 310,847,916.44 加: 公允价值变动损益(损失以“-”号填列) (53,573,806.57) – 投资收益(损失以“-”号填列) (十五)5 57,191,401.59 346,511,489.93 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 6,639,829,059.86 5,165,309,945.87 加: 营业外收入 1,372,223,454.12 1,201,709,022.19 其中:非流动资产处置利得 154,566.50 2,710,672.80 减: 营业外支出 7,973,687.35 11,191,064.63 其中:非流动资产处置损失 370,396.59 976,769.69 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 8,004,078,826.63 6,355,827,903.43 减: 所得税费用 800,310,646.06 801,193,702.77 四、净利润(亏损总额以“-”号填列) 7,203,768,180.57 5,554,634,200.66 五、其他综合收益的税后净额 – – 六、综合收益总额 7,203,768,180.57 5,554,634,200.66 第8页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度 合并现金流量表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 32,660,216,112.46 22,777,510,666.14 收到的税费返还 2,592,008,277.39 2,001,179,512.70 收到其他与经营活动有关的现金 (五)50(1) 488,882,790.83 525,913,263.75 经营活动现金流入小计 35,741,107,180.68 25,304,603,442.59 购买商品、接受劳务支付的现金 20,889,389,503.82 15,694,627,971.95 支付给职工以及为职工支付的现金 3,404,886,547.11 2,501,048,931.40 支付的各项税费 2,913,713,175.75 2,455,175,034.68 支付其他与经营活动有关的现金 (五)50(2) 2,319,425,793.44 1,437,029,335.39 经营活动现金流出小计 29,527,415,020.12 22,087,881,273.42 经营活动产生的现金流量净额 (五)51(1) 6,213,692,160.56 3,216,722,169.17 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 4,989,550,266.43 2,928,000,000.00 取得投资收益收到的现金 48,773,447.48 148,673,437.25 处置固定资产,无形资产和其他长期资产收回 19,404,765.15 13,030,975.34 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (五)50(3) 13,398,940.46 35,996,686.98 投资活动现金流入小计 5,071,127,419.52 3,125,701,099.57 购建固定资产,无形资产和其他长期资产支付 911,376,475.87 1,330,084,112.50 的现金 投资支付的现金 7,335,420,926.25 1,870,817,394.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (五)51(2) 172,473,788.49 – 支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 – 投资活动现金流出小计 8,454,271,190.61 3,200,901,506.74 投资活动产生的现金流量净额 (3,383,143,771.09) (75,200,407.17) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 247,269,466.66 – 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 247,269,466.66 – 取得借款收到的现金 4,668,904,940.17 2,790,211,998.69 发行债券收到的现金 2,903,120,000.00 – 收到其他与筹资活动有关的现金 (五)50(4) 660,888,216.54 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 8,480,182,623.37 2,794,211,998.69 偿还债务支付的现金 5,104,870,545.06 1,258,504,731.78 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,930,913,722.75 1,652,404,056.80 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 – 5,121,125.61 支付其他与筹资活动有关的现金 (五)50(5) 1,602,804.35 2,093,991.15 筹资活动现金流出小计 8,037,387,072.16 2,913,002,779.73 筹资活动产生的现金流量净额 442,795,551.21 (118,790,781.04) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 212,875,294.92 (100,952,230.26) 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 (五)51(1) 3,486,219,235.60 2,921,778,750.70 加:年初现金及现金等价物余额 (五)51(1) 10,033,033,476.30 7,111,254,725.60 六、年末现金及现金等价物余额 (五)51(3) 13,519,252,711.90 10,033,033,476.30 第9页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度 母公司现金流量表 人民币元 项目 附注 本年发生额 上年发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 18,882,254,702.72 10,803,039,228.70 收到的税费返还 1,284,036,478.69 1,074,852,534.11 收到其他与经营活动有关的现金 322,630,474.75 324,140,950.48 经营活动现金流入小计 20,488,921,656.16 12,202,032,713.29 购买商品、接受劳务支付的现金 7,375,020,750.77 6,903,906,913.83 支付给职工以及为职工支付的现金 1,998,015,491.73 1,584,444,500.81 支付的各项税费 2,349,110,778.76 2,032,510,607.05 支付其他与经营活动有关的现金 2,003,975,502.85 1,239,471,585.53 经营活动现金流出小计 13,726,122,524.11 11,760,333,607.22 经营活动产生的现金流量净额 (十五)8(1) 6,762,799,132.05 441,699,106.07 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,871,026,616.63 2,858,000,000.00 取得投资收益收到的现金 49,164,784.96 347,490,333.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,129,852.68 9,847,896.80 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – 6.77 收到其他与投资活动有关的现金 3,389,327,585.78 2,344,996,750.40 投资活动现金流入小计 7,312,648,840.05 5,560,334,987.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 255,328,076.51 502,365,875.50 的现金 投资支付的现金 6,996,128,459.52 1,482,672,227.26 支付其他与投资活动有关的现金 3,403,968,158.86 1,366,590,091.86 投资活动现金流出小计 10,655,424,694.89 3,351,628,194.62 投资活动产生的现金流量净额 (3,342,775,854.84) 2,208,706,792.51 三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 – 600,084,089.00 发行债券收到的现金 2,903,120,000.00 – 收到其他与筹资活动有关的现金 1,334,260,247.19 518,560,000.00 筹资活动现金流入小计 4,237,380,247.19 1,118,644,089.00 偿还债务支付的现金 597,065,694.74 159,210,925.14 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,898,933,448.56 1,616,845,537.75 支付其他与筹资活动有关的现金 654,145,840.87 531,454,491.15 筹资活动现金流出小计 4,150,144,984.17 2,307,510,954.04 筹资活动产生的现金流量净额 87,235,263.02 (1,188,866,865.04) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 190,636,781.99 (28,926,650.38) 五、现金及现金等价物净增加额 (十五)8(1) 3,697,895,322.22 1,432,612,383.16 加:年初现金及现金等价物余额 (十五)8(1) 6,548,073,680.91 5,115,461,297.75 六、年末现金及现金等价物余额 (十五)8(2) 10,245,969,003.13 6,548,073,680.91 第 10 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度 合并股东权益变动表 人民币元 本年 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、本年年初余额 4,068,772,253.00 1,639,607,652.22 518,074,596.90 (27,660,017.70) 1,895,061,004.09 12,196,097,444.07 43,647,140.92 19,297,450,879.70 二、本年增减变动金额 2,033,934,632.00 (594,166,798.56) (217,896,846.73) (13,570,759.51) 720,376,818.06 2,670,360,412.58 154,391,894.15 5,189,223,045.45 (一)综合收益总额 (13,570,759.51) 7,422,261,983.16 (1,105,891.19) 7,407,585,332.46 (二)所有者投入和减少资本 (451,494.00) 219,587,651.44 (217,896,846.73) 155,497,785.34 592,530,789.51 1.股东投入 97,768,537.96 155,497,785.34 253,266,323.30 2.股份支付计入所有者权益的金额 122,970,423.83 122,970,423.83 3.其他(附注(五)、33) (451,494.00) (1,151,310.35) (217,896,846.73) 216,294,042.38 (三)利润分配 1,220,631,676.00 720,376,818.06 (4,751,901,570.58) (2,810,893,076.52) 1.提取盈余公积 720,376,818.06 (720,376,818.06) 2.对股东的分配 (2,810,893,076.52) (2,810,893,076.52) 3.其他 1,220,631,676.00 (1,220,631,676.00) (四)所有者权益内部结转 813,754,450.00 (813,754,450.00) 1.资本公积转增股本 813,754,450.00 (813,754,450.00) (五)其他 三、本年年末余额 6,102,706,885.00 1,045,440,853.66 300,177,750.17 (41,230,777.21) 2,615,437,822.15 14,866,457,856.65 198,039,035.07 24,486,673,925.15 上年 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、本年年初余额 4,069,128,026.00 1,480,046,325.41 547,853,280.23 (8,837,417.46) 1,339,597,584.02 8,510,162,428.31 36,912,881.21 14,879,156,547.26 二、本年增减变动金额 (355,773.00) 159,561,326.81 (29,778,683.33) (18,822,600.24) 555,463,420.07 3,685,935,015.76 6,734,259.71 4,418,294,332.44 (一)综合收益总额 (18,822,600.24) 5,869,049,646.23 14,181,550.44 5,864,408,596.43 (二)所有者投入和减少资本 (355,773.00) 157,235,161.69 (29,778,683.33) 186,658,072.02 1.股东投入 2.股份支付计入所有者权益的金额 158,773,879.84 158,773,879.84 3.其他 (355,773.00) (1,538,718.15) (29,778,683.33) 27,884,192.18 (三)利润分配 555,463,420.07 (2,183,114,630.47) (5,121,125.61) (1,632,772,336.01) 1.提取盈余公积 555,463,420.07 (555,463,420.07) 2.对股东的分配 (1,627,651,210.40) (5,121,125.61) (1,632,772,336.01) 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 (五)其他 2,326,165.12 (2,326,165.12) 三、本年年末余额 4,068,772,253.00 1,639,607,652.22 518,074,596.90 (27,660,017.70) 1,895,061,004.09 12,196,097,444.07 43,647,140.92 19,297,450,879.70 第 11 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日止年度 母公司股东权益变动表 人民币元 本年 项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、本年年初余额 4,068,772,253.00 1,647,623,212.04 518,074,596.90 1,895,061,004.09 11,686,702,731.96 18,780,084,604.19 二、本年增减变动金额 2,033,934,632.00 (691,935,336.52) (217,896,846.73) 720,376,818.06 2,451,866,609.99 4,732,139,570.26 (一)综合收益总额 7,203,768,180.57 7,203,768,180.57 (二)所有者投入和减少资本 (451,494.00) 121,819,113.48 (217,896,846.73) 339,264,466.21 1.股份支付计入所有者权益的金额 122,970,423.83 122,970,423.83 2.其他 (451,494.00) (1,151,310.35) (217,896,846.73) 216,294,042.38 (三)利润分配 1,220,631,676.00 720,376,818.06 (4,751,901,570.58) (2,810,893,076.52) 1.提取盈余公积 720,376,818.06 (720,376,818.06) 2.对股东的分配 (2,810,893,076.52) (2,810,893,076.52) 3.其他 1,220,631,676.00 (1,220,631,676.00) (四)所有者权益内部结转 813,754,450.00 (813,754,450.00) 1.资本公积转增股本 813,754,450.00 (813,754,450.00) 三、本年年末余额 6,102,706,885.00 955,687,875.52 300,177,750.17 2,615,437,822.15 14,138,569,341.95 23,512,224,174.45 上年 项目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、本年年初余额 4,069,128,026.00 1,490,388,050.35 547,853,280.23 1,339,597,584.02 8,315,183,161.77 14,666,443,541.91 二、本年增减变动金额 (355,773.00) 157,235,161.69 (29,778,683.33) 555,463,420.07 3,371,519,570.19 4,113,641,062.28 (一)综合收益总额 5,554,634,200.66 5,554,634,200.66 (二)所有者投入和减少资本 (355,773.00) 157,235,161.69 (29,778,683.33) 186,658,072.02 1.股份支付计入所有者权益的金额 158,773,879.84 158,773,879.84 2.其他 (355,773.00) (1,538,718.15) (29,778,683.33) 27,884,192.18 (三)利润分配 555,463,420.07 (2,183,114,630.47) (1,627,651,210.40) 1.提取盈余公积 555,463,420.07 (555,463,420.07) 2.对股东的分配 (1,627,651,210.40) (1,627,651,210.40) 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 三、本年年末余额 4,068,772,253.00 1,647,623,212.04 518,074,596.90 1,895,061,004.09 11,686,702,731.96 18,780,084,604.19 第 12 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (一) 公司基本情况 杭州海康威视数字技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为杭州海康威视数字技术有 限公司,杭州海康威视数字技术有限公司系经杭州市高新技术产业开发区管理委员会杭高新 〔2001〕604 号文批准设立的中外合资经营企业, 于 2001 年 11 月 30 日在杭州市工商行政管理局 登记注册。经商务部商资批〔2008〕598 号文批准,杭州海康威视数字技术有限公司整体变更为 本公司,并于 2008 年 6 月 25 日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记。总部位于浙江省杭州市。 公司现持有统一社会信用代码为 91330000733796106P 的营业执照,公司股票已于 2010 年 5 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。 2016 年 5 月 5 日,本公司 2015 年年度股东大会审议通过《2015 年年度利润分配预案》。2016 年 5 月 18 日,本公司以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 4,068,772,253 股为基数,送股 1,220,631,676 股,资本公积转赠股本 813,754,450 股,本公司之股本相应变更为 6,103,158,379 股。 截止至 2016 年 11 月 16 日,根据 2012 年第一次临时股东大会的授权,本公司完成回购部分已不 符合激励条件的 451,494 股限制性股票的回购注销手续,本公司之股本相应变更为 6,102,706,885 股。股本情况详见附注(五)、33。 截至 2016 年 12 月 31 日,公司注册资本 6,102,706,885 元,股份总数 6,102,706,885 股(每股面值 1 元 ) , 其 中 , 有 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股 1,417,926,033 股 , 无 限 售 条 件 的 流 通 股 份 A 股 4,684,780,852 股。 本公司属电子行业的其他电子设备制造业。主要经营活动为电子产品(含防爆电气产品、通信设备 及其辅助设备、多媒体设备)的研发、生产;销售自产产品;提供技术服务,电子设备安装,电子 工程及智能系统工程的设计、施工及维护。公司之子公司的主要经营业务范围,详见附注(七)、1。 本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 4 月 12 日已经第三届董事会第二十二次会议批准对外报 出。 本年度合并财务报表范围详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围 变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。 (二) 财务报表的编制基础 编制基础 本公司及其子公司(以下简称 “本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外,本集团还 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关 财务信息。 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成 本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值 计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额, 或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 第 13 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (二) 财务报表的编制基础 – 续 记账基础和计价原则 – 续 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支 付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允 价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被 划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 持续经营 本集团对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项和情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 重要会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的 公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。 2. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期通常 为 12 个月。 4. 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记 账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定相应的货币为其记账本 位币。本公司之境外子公司的记账本位币参见附注(五)、53。本公司编制本财务报表时采用的货币为 人民币。 第 14 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制 下的企业合并。 在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本 溢价不足冲减的则调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 5.2 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的 公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用, 于发生时计入当期损益。 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值 计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产确认为商誉并 按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 6. 合并财务报表的编制方法 6.1 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关 事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。 子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。 对于本集团处置的子公司,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 第 15 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 6. 合并财务报表的编制方法 – 续 6.1 合并财务报表的编制方法 – 续 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一时点,视同该 子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期间期初起的经营成果和 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项 目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍 冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交 易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变 化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减 的,调整留存收益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 8.1 外币业务 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,与交易发生日即期汇率近似的汇 率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。 于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币,因该日的即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇 兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变 动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允 价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 第 16 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 8. 外币业务和外币报表折算 – 续 8.2 外币财务报表折算 为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的所有 资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表 中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算,汇率变 动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物 的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制 权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币 报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经 营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易 费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 9.1 实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及 各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间 内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不 考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率 组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 第 17 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 9. 金融工具 – 续 9.2 金融资产的分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确 认。 9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内 出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团 近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 9.2.2 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失,计入当期损益。 9.2.3 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产及长期应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的 利得或损失,计入当期损益。 9.2.4 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终 止确认时转出,计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 第 18 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 9. 金融工具 – 续 9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减 值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且能 够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项: (1) 发行方或债务人发生严重财务困难; (2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; (5) 因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易; (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括: – 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化; – 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况; (7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资 人可能无法收回投资成本; (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 – 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定 的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损 益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后 发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。 – 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的 事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益, 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 第 19 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 9. 金融工具 – 续 9.3 金融资产减值 – 续 – 以成本计量的金融资产减值 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该金融资产的减值损 失一经确认不得转回。 9.4 金融资产转移 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金 融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移, 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资 产控制。 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的 控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入 所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分 之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 9.5 金融负债的分类、确认及计量 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权 益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内 回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团 近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 第 20 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 9. 金融工具 – 续 9.5 金融负债的分类、确认及计量 – 续 9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 – 续 符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融 负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认和 计量方面不一致的情况;(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债 所在的金融 负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告;(3 符合 条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊 余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 9.5.3.财务担保合同 财务担保合同是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担 责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公 允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债 权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或 承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具 于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动 计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相 同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工 具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 第 21 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 9. 金融工具 – 续 9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本 集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵 销。 9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融 资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。 10. 应收款项 10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 本集团将金额为人民币 400 万元以上(含)且占应收款项账面 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额 10%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收账款和其他应收款单独进行 减值测试,单独测试未发生减值的应收账款和其他应收 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 款,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 提方法 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收账款和其他应 收款,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合 中进行减值测试。 10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 单项金额不重大以及单项金额重大但单 账龄分析法 项测试未发生减值的应收账款 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄(超过信用期) 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 第 22 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 10. 应收款项 – 续 10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 11. 存货 11.1 存货的分类 本集团的存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、建造合同形成的已完工未结算资 产、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货按成本进行 初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 11.2 发出存货的计价方法 存货发出时,采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。 11.3 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准 备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账 面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 11.4 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 第 23 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 12. 长期股权投资 12.1 共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且 该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财 务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确 定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转 换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 12.2 初始投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总 额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。对于因能够 对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 12.3 后续计量及损益确认方法 12.3.1 成本法核算的长期股权投资 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投 资主体。 采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当 期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 第 24 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 12. 长期股权投资 – 续 12.3 后续计量及损益确认方法 – 续 12.3.2 权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的 被投资单位,合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确 认投资收益和其他综合收益 ,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的, 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综 合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实 现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本 集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预 计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 12.4 长期股权投资处置 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 13. 固定资产 13.1 确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入 当期损益。 第 25 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 13. 固定资产 – 续 13.2 折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的 使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 年 10 4.5 通用设备 3-5 年 10 18.0-30.0 专用设备 3-5 年 10 18.0-30.0 运输设备 5年 10 18.0 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该 项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 13.3 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外, 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13.4 其他说明 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为 会计估计变更处理。 14. 在建工程 在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前 的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办 理竣工决算后再按实际成本调整原固定资产暂估价值。 第 26 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 15. 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化; 构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利 率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 16. 无形资产 16.1 无形资产 无形资产包括土地使用权、知识产权及应用软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿 命内采用直线法分期平均摊销摊销。各类无形资产的使用寿命和预计净残值如下: 类别 使用寿命(年) 残值率(%) 土地使用权 50 年 – 知识产权 10 年 – 应用软件 5-10 年 – 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。 16.2 内部研究开发支出 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当 期损益: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 第 27 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 17. 长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是 否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置 费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组 组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根 据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 18. 职工薪酬 18.1 短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关 资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及本集团 按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期损益或相关资产成本。 18.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。 本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。 18.3 辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损 益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 第 28 页 杭州海康威视数字技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年 12 月 31 日止年度 (三) 重要会计政策和会计估计 – 续 19. 预计负债 当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利 益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计负债。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,则以预计未来现金流 出折现后的金额确