服务行业有限公司税务筹划

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

服务行业有限公司税务筹划 资讯 第1张

中国的服务行业及现状

中国虽然已经是世界贸易大国,但中国的服务行业(I36)还处在一个刚刚起步的阶段,和发达的国家相比,中国的服务行业(I766)的各种规章制度还不够完善,体系还不够健全,有很大的发展空间。中国的服务行业(796O)在发展的同时,可以借国外成功的经验,并结合自身情况,发展成为有中国特色的服务行业。

服务行业的类别

根据世界贸易组织统计和信息系统局(SISD)的国际服务贸易分类表,国际服务贸易分为11大类142个服务项目,这个分类表基本上包括了服务业的主要范围:

1、商业服务,指在商业活动中涉及的服务交换活动,包括专业服务、计算机及其有关服务、研究与开发服务、房地产服务、无经纪人介入的租赁服务及其他的商业服务,如广告服务等。

2、通信服务,包括邮政服务、快件服务、电讯服务、视听服务。

3、建筑及有关工程服务,包括建筑物的一般建筑工作、安装与装配工作、建筑物的完善与装饰工作等。

4、销售服务,包括代理机构的服务、批发贸易服务、零售服务、特约代理服务及其他销售服务。

5、教育服务,包括初等教育服务、中等教育服务、高等教育服务、成人教育服务及其他教育服务。

6、环境服务,包括污水处理服务、废物处理服务、卫生及其相关服务、其他的环境服务。

7、金融服务,包括保险及与保险有关的服务、银行及其他金融服务(保险除外)。

8、健康与社会服务,包括医院服务、其他人类健康服务、社会服务及其他健康与社会服务。

9、与旅游有关的服务,包括宾馆与饭店、旅行社及旅游经纪人服务社、导游服务等。

10、娱乐、文化与体育服务,包括娱乐服务、新闻机构的服务、图书馆、档案馆、博物馆及其他文化服务、体育及其他娱乐服务。

11、运输服务,包括海运服务、内河航运服务、空运服务、空间运输、铁路运输服务、公路运输服务、管道运输服务及所有运输方式的辅助性服务。

我们可以看到服务行业的类别是多样化的,服务行业目前已然成为当下热门的行业,伴随而来的也会有税收方面的问题,服务的税收筹划是非常简单的,服务可以直接通过成立有限公司或者分公司的模式享受园区政策。

目前推荐的服务行业做的税收优惠政策主要是总部经济招商,总部经济招商无需企业实地入驻,十分适合全国各地企业。税收扶持主要是增值税和所得税的税收扶持,具体情况如下:

只要将企业注册在税收低洼地(注册式,不用实地办公),两种方式:

1、有限公司(一般纳税人)

增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。

2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)

这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至0.5%-3.5%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

二、个人独资企业(小规模/一般纳税人):

增值税3个点:奖励地方留存(50%)的50%-70%

个人所得税核定征收:0.5%—3.1%

附加税:增值税的12%,为0.36%

三、有限公司(新公司或分公司):

增值税:奖励地方留存(50%)的50%-70%

企业所得税:奖励地方留存(40%)的50%-70%

附加税:为增值税的12%

四、办理细则:

1行业几乎无限制。 提供一站式后期服务。

2办理时间快,一周内出执照,税务报道三天后可领发票。

3注册费用3000元,提供代账服务(小规模300/月,一般纳税人500/月)。

4个人独资企业一般纳税人可以核定。 三类医疗器械可做,只需要法人质量管理员到场即可。

5有限公司注册一年后可以核定企业所得税,税率2.5%。

6税务报道和银行开户需要法人亲自到场,时间为一天内,之后不需要再去。有限公司注册一年后可以核定企业所得税,税率2.5%。