教你五分钟识别出公司财务问题!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

教你五分钟识别出公司财务问题! 资讯 第1张

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如果你是在华尔街工作,或整天在会议室和办公室小隔间内从事公司财务工作,或已经拿到了会计专业的学位和注册财务分析师的资格,那这章你们可以跳过啦!因为本章是有道理君特意为那些在商界工作却又对财务有着恐惧感厌恶感的人看哒!

先声明,今天要说的财务可不是收益、开支和净收益等基础概念,这些概念简单明了,刚入门的人都能懂。有道理君今天要讲的财务是指,如何避免你在为上级主管演示预算之前会感到些许的胃部恶心或不适……

这可能是因为你担心自己的数学不够好,不能真正地明白PPT页面上那些数字的含义,也有可能是你在和财务主管们开会的时候被他们满口乱飞的缩略词搞昏了头,哦,天哪,那些词真是满天乱飞啊,什么DCRR(内部收益率)啦,EBIT(息税前利润)啦,EBITDA(息税折旧及摊销前利润)啦,鬼才听得懂好嘛!

基本上,财务之于你就如同火星语言。

本章的目的就是帮你解决这个“问题”。不过,有道理君无法承诺让你快速成为专家。财务就像商业领域里任何一项活动一样,是一个微妙的知识集成体,需要花很多年才能掌握。但是听好了,想在巴黎享受美好时光并不一定非要说一口流利的法语,你只需要了解一些日常出行必要的语句,认识一些可以让你的旅行有意义的路标即可成为一个熟门熟路的旅行家。

在财务方面也是一样。有一些术语是你必须熟知的,首先就是现金流,还有资产负债表和营业损益表的构成元素。但最重要的是,你需要有一幅精神地图,当然你也可以称之为一种思维模式,它会告诉你:“关于财务,我的主要兴趣是差异分析。”

差异分析就是:将每个月或是每年的重要数据放在一起比较,或者将它们和原来的计划相比较,看看哪些部门的业绩好,哪些不好。在考虑收购的时候,可以通过差异分析来检验那些在做预测时提出的假设条件。在长期规划的过程中,也可以通过在差异分析进行战略部署。

你会喜欢上差异分析,因为它就是财务领域中会让人发出感叹的喜悦部分。这一部分会促使你仔细研究那些数据,认真审视、权衡它们的重要性,并评估它们会带来或阻断的机遇。正是在此激励下,你才有动力去理解那些数字真正的含义,这个方法会让你做出更好的商业决策。

财务中的差异分析就是要探求真实的情况。它是一场讨论,与其他的讨论相比,它更能揭露现实世界中的所有可能性、风险性和复杂性。它是一盏聚光灯,同时也是一个显微镜,是一个用途极大的超级工具,如果你不对它加以使用的话,你一定会错过很多。

在开始讨论财务报表和差异分析的构成元素时,我们先简单地谈谈其他相关的事情。你们的生意运行到底有多健康?

通常情况下,人们会问:“作为一名经理,什么数据才是我最应该关心的?”或者换一种说法,“哪个财务数字能最好地反映出我们整个公司的健康状况?”答案可不是你们自以为的:投资报酬率(ROI)、销售利润率(ROS)”或者“速动比率”这样的数字。

唉,要是商业运行的健康状况真的可以只用一个数字来表示的话那就好了。

其实要有道理君说的话,就从三个关键的指标来考量:员工敬业度、客户满意度和现金流

首先来说说员工敬业度:所有企业,不论大小,除非其员工精力充沛,相信并知道如何去实现公司使命,否则企业不可能取得长期胜利。这就是为什么企业需要评估其员工敬业度,至少一年一次的原因。

并且,对于员工的调查提问应该是些有意义的问题,能探测到员工们对公司的战略方向以及他们对职业发展前景的看法。比如:你能感觉到公司对你的关心吗?你觉得公司给予你发展的机会了吗?你觉得自己的日常工作和公司领导在讲话和年度报告中所说的有关吗?基本上,好的员工调查的核心问题应该是:我们公司齐心协力吗?

客户满意度是第二重要的指标:我们在第三章中提到过,业绩增长是所有公司长期生存能力的关键,所以,对其最佳的衡量方式就是进行实地考察,考察的对象也不能仅仅局限于公司的“忠实”客户。经理需要去拜访那些订单量不稳定或下降的客户,这些客户都是销售人员不愿意去拜访的。在拜访客户过程中要注意总结经验与教训,并从多个角度反思:“我们如何才能做得更好?”

最后,当谈到衡量一个公司的健康状况,还有一个考量因素就是现金流:如果想在财务方面如鱼得水的话,这也是一个必须知道的术语。

所有公司都通过三种方式来追踪现金流。经营活动现金流是指常规商业活动中流出的资金,基本上就是减去所有支出后所剩的收入。投资活动现金流主要反映了一个企业买进或卖出的主要资产以及其在财务市场中的收益和损失。融资活动现金流代表了新股本和现金股利的净值,也代表了公司债务状况的变化。

关于现金流,我们要了解的最主要一点就是,它不会说谎。它通过真实确凿的数字来告诉你出账多少、进账多少以及现存多少。这也是为什么很多经理和投资人更喜欢用它而非净收入来衡量公司获利。净收入是通过损益表计算出来的,而损益表中包含太多的假设和主观判断。从另外一方面来看,自由现金流会让你了解公司的可操作性,了解是否可以让股东获利、偿还债务、贷更多的款以加快公司发展或是进行任何这些选项的组合。

现金流可以帮助你了解并掌握公司的命运。

说到这你们应该清楚了如何衡量一个公司的健康状况,但只有这三个方法远远不够。有些会议必须要以数据说话,你需要在这些会议上向你的老板、董事甚至同事展示自己的预算方案和投资,此时这三个方法就不足以帮你守住自己的阵地。不仅如此,在那些别人为你做演示、你自己需要评估一项预算或投资方案的会议上,仅靠这三种方法你也无法做出判断。

所以,当所有人都围坐在桌子旁,盯着雪片般繁多的图表、测算表和预算表,PPT的页面一张张快速翻过的时候,你还需要什么数据?你还要讲些什么来说服你的老板?关于财务,且听有道理局下回继续分析……

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