资深老会计手把手教程,报税真没那么难!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

资深老会计手把手教程,报税真没那么难! 资讯 第1张

说实话,一般纳税人增值税的申报真的非常简单,可以说就是一个流程化的套路作业,大家不要把它想的好复杂。

如果真的搞的太复杂了,大家连税都不会报了,祖国妈妈岂不很头疼?还是怎么组织税收?想想是不是这个道理?

你觉得难是因为可能没人教你,你觉得难可能是因为你没机会自己做一次,反正觉得这东西,只要智商正常,就学的会,而且不用花钱,看文章就可以学会,当然你花点钱买个课程享受点服务,少走点弯路也更好。

申报的方法的制定就是要本着通用易行的原则,让每个人办税的人都能快速上手,这又不是搞学术研究,非要整的高大上,让人云里雾里,这就是实操技能,让每个人经过培训都能学会。

本文最主要的是给你说说这个申报的套路,让你在脑海中形成一个思路,这个思路就像一棵大树的树干,至于后期各种细枝末节(差额计税、简易计税),那就需要自己不断实践,不断积累补充了。

一般纳税人增值税申报简单的说就是把你企业当期的增值税相关情况以填写申报表的形式报送给税务局,形式可以多样,网上申报、上门申报等。当然目前我们都是跑网路,按期网上填写申报表申报即可。

增值税申报最关键点就落到哪里?

你得会计算增值税!会计算你才知道你填写进去后得出的税到底对不对。

你得知道申报表的各项数据都是从哪里来的?怎么收集和统计这些数据?虽然现在都是信息集成,申报表都是自动提取你的开票、抵扣数据,但是你还是需要知道这些数据的来龙去脉,否则一有变化,你就会抓瞎。

你得认识申报表了解它的结构,主表、附表1、2等到底什么关系,了解和认识它,你才知道什么数据应该往什么地方填。

当然,你还得懂一些最基本的常识,比如纳税义务时间、留抵税额等,不然还会造成税务风险。

01

会算增值税

增值税,英文名字 value-added tax,简称VAT,是以货物、劳务、服务、无形资产、不动产在流转中产生的增值额为计税依据征收的税。

增值额如何算?

大家可能说很简单嘛,销售额-采购额不就是我的增值额嘛,确实如此,(销售额-采购额)*税率不就等于增值税嘛。

但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是其实是很难准确计算的,也比较难以监管,因此,我们就看到了现在的计算增值税的方法,购进扣税法。

(销售额-采购额)*税率这个公式我们拆分一下

销售额*税率-采购额*税率

我们给销售额*税率取个好听的名字:销项税额

我们再给采购额*税率取个好听的name:进项税额

这下大家是不是很熟悉了?销售额*税率-采购额*税率=销售税额-进项税额=应交增值税。上一环节的销项税额成为下一环节的进项税额,下一环节的销项税额成为再下一环节的进项税额,每一个环节的销项税减去进项税额就形成了本环节的应纳税额。

所以,我们在销售时候会给对方开发票,算一个增值税销项税额,然后我们采购时候,取得对方的增值税专用发票,算一个进项税额,把这两个数据按期填写到增值税申报表上去,就是我们的增值税申报了。

注意:这里说的增值税申报是以一般纳税人来说,而且也是最简单的增值税算法,不涉及差额计税、简易计税等,总之,主要给大家建立一个最简单的增值税计算和申报流程方法,让大家特别是新手有个直观的认识。

所以我们准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。开票数据和抵扣数据。

02

数据来自哪里?

开票数据

企业要经营就会开票,新企业税务报道后,做了税种核定和票种核定,买个盘做个发行,然后从税务局申请发票回来,安装好开票系统,然后就可以开票了,你就按照你们的合同,按照纳税义务时间开票就行了,月初以开票系统数据为基础填写申报表。

第一步:月末结束后,打开我们的开票系统(以金税盘举例),在报税处理-月度统计中查询。

第二步:选择期间,这里选择8月开票信息。

第三步:查找开票汇总情况,并打印出来备用

这里的资料就是你填写申报表附表1销项税的主要来源。

我们日常接触最多的抵扣数据就是增值税专用发票抵扣,这也主要说专票这种抵扣凭证。

如果你是新手,你按照这个流程操作,其实报税没啥难的,一般小公司,新企业也没有其他复杂的业务,甚至完全就是开票多少收入就是多少,勾选多少进项就是多少,没有各种特殊情况,那么就更简单了。