商贸企业的看过来!如何合理的做纳税筹划?

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

商贸企业的看过来!如何合理的做纳税筹划? 资讯 第1张

如今社会上企业越来越多,身边办公司当老板的人也比比皆是,由于常和一些实体企业交涉,通过正常渠道节税、避税是企业盈利最关心的问题之一,如何降低纳税成本,也是任何一家企业都关心的事儿,故而愿把自己接触到的一些情况略作分享。

税收的社会意义

从社会这个大环境来看,政府与企业之间就纳税问题永远是个博弈平衡过程,政府永远是强势者,企业永远是相对弱势者,社会财富的创造,其基因是企业,而政府该合理的征收这部分税来满足宏观治理的需要,这里就有个度的考量。一个高效善于管理经济关系的政府一定会有一套相对公平的纳税体系,让各个参与经济的阶层相对有公平感的互通交易。

政策方面

可以说,每个国家对不同地区的征税税率都有差别,有很多公司会把总部设立在北上广,因为此处信息畅通,高端人才密集.而在二三线城市设立子公司,将许多具体生意交易挪至自治区、少数民族地区,其重要原因之一就是有税收优惠政策,这样的成本是很低的,在国内避税主要也是靠各地方政府的招商引资政策,招商引资有实体招商和总部经济招商的模式,而总部经济招商,就是天然的适合各位需要税收筹划的企业家朋友们。

总部经济招商,无需企业实体(I77)入驻,就能享受当地的税收优惠和税收返还。针对有限公司:增值税奖励地方留存的50%-70%企业所得税奖励留存的30%-50%针对个人独资企业:增值税:3个点,地方留存(Z399)部分(总额50%)最高70%的扶持;个税核定征收税率2.2%以内;附加税:增值税的12%

这就意味着,你以前10万的增值税,现在7.5-8.5万就够了,所得税也同样享受这个补贴。

针对个人个税过高(454O)的问题,成立一个工作室事务所,给付款方开具发票,而且还能代开增值税专用发票,此刻,作为一个企业性质的你,需要缴纳的不是个人所得税了,而是个体经营所得,申请到核定征收,不管你有多少成本进项,或者说你一个咨询行业有没有成本,税务局都会按照规定给你核一个应税所得率,比如说现代服务行业一般是10%-15%.就是说,你一百万的开票,只有10-15万是所得额,其他的85-90万都是成本,那你也就针对这10-15万纳所得税,增值税和附加税照交,综合税率算下来不到6%,这比你20%的劳务报酬所得率低的多。个人独资企业可以解决高管收入,股东分红。

解决方案:

1、 成立商贸型独立核算的分公司

企业A,在我市扶持园区成立商贸型分公司,承接主体公司的业务,以前A直接跟合作方发生业务往来,现在由新设立的商易型分公司跟合作方发生业务往来,纳税在当地,就能享受园区的税收政策扶持。

2、设立商贸型有限公司(销售平台)

企业A,在我市园区成立商贸型有限公司,作为企业A的销售平台。以往,企业A直接跟经销商发生业务往来,现在由新设立的商贸型有限公司(即销售平台)跟经销商发生业务往来,企业A以接近成本价卖给贸易有限公司(即销售平台),销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商,如此,同样可实现将利润留存到销售平台内,由销售平台来纳税,以达到整体最低税负。

3、设立服务型个人独资企业

企业A,在我市园区成立服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A需要的市场拓展、市场调研,等专业服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,最终个人独资企业纳税后,资金最终到法人手里。

对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。

预计2017年总销售额为2亿,企业所得税税率25%,利润总额为3000万,需缴纳的所得税为750万,预计税负为3%,增值税为600万。公司希望利用税收优惠政策合理的降低所得税和增值税,增加利润,使企业更加有竞争力。

筹划方案:在我市园区成立独立核算的分公司,以分公司为主体,直接享受税收优惠政策。只要在当地缴纳的增值税、所得税总额达到一定幅度,就可以享受地方留存30%-50%的税收奖励政策。

通过以上合理筹划方式为企业合理节约300万元税金。

觉得有用的话可关注小编,了解更多有关税务筹划的政策扶持!