小公司如何进行税收筹划? 资讯 第1张

现在是个人人创业的时代,走在创业的路上,首先,我们得懂得遵守规则,在此前提下,才能拥有健康成长的机会,作为一个公司的掌门人和经营者,在这里,你需要学会4个字:合法避税。

今天税收筹划师李主任就给大家讲讲,对于一般的科技公司怎么样利用政府政策,做到合理的税收规划,达到节流的目的。

一、企业增值税

1、从软件产品入手

对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

虽然双软已经取消,但是正在北京地区还是可以享受软件产品的税收优惠。实际上相当于省去了申请证书,软件著作权和软件产品登记测试报告在税务备案即可 。

2、从技术合同入手

技术开发:技术开发合同收入免交增值税,给对方开具的是增值税普通发票零税率。

技术转让:一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。

二、企业所得税

1、高新技术企业认定

企业被认定为国家高新技术企业之后,所得税从之前需要缴纳的25%降至为15%,同时有效期为三年,三年年满后,需要重新认定。

申请6要素:

(1)成立年限大于365天

(2)知识产权

(3)领域:八大领域、三级目录

(4)高新收入占比

(5)研发费用占比

(6)科研人员占比

2、研发费用加计扣除

企业所得税优惠政策。企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年度实际发生额的50%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%在税前摊销。可以与高新同时享受。

注意:非盈利企业也可以做加计扣除,从盈利年起,5年有效,相当于为企业存了一笔钱。符合条件而在2016年后未及时享受该优惠的,可以追溯享受并履行备案手续,追溯期限最长为3年。

而且,税务核查力度大大增加,不低于20%!研发费用辅助帐完善起来,该做鉴定的一定要做鉴定再备案。