企业财务管理方案:47页内容,从组织机构设置到财务部各岗位职责

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

企业财务管理方案:47页内容,从组织机构设置到财务部各岗位职责 资讯 第1张

公司的未来发展,将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管理格局。为适应和服务于公司发展的实际需求,现阶段的财务管理的运作,需要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容的要求建立 会计核算、财务管理双向并进的财务管理模式,重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市,充分发挥管财、理财和防范风险的职能作用。

一、会计核算

公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常核算工作,是企业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基础,其它财务管理活动则无从做起,因此,做好会计核算工作,要首先组织实施三项工作。

(一)建立会计作业标准。

根据会计核算的基本职能,按照岗位设置和职能分解,建立并执行明确具体的会计作业标准,规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业标准的两个重要作用。

一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准,指导岗组和岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下,运用作业标准指导和培训,会有效的提高会计队伍的整体业务素质。

二是发挥会计作业标准的考核作用。按照作业标准对会计人员的例行性工作实施考核,处理违规作业的情况和问题时,能够做到有据可依,有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有的失误和缺漏。

(二)完善会计作业流程

在确定岗位工作任务和作业标准的基础上,必须改进和完善工作流程。通过对工作流程的梳理,加强工作信息传递和工作流程网络化管理,实现工作的条理性,增加相关工作流程的透明度,较大幅度提高工作效率。

(三)强化会计作业监督

1、岗位考核:为保障工作的有序运行,绩效考核要真正落实到每一名岗位人员。在实施时段性考核的同时,应加大对工作过程的督导力度,适时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效,有偏当纠,有漏即补,有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康性。

2、法规监督:根据《会计法》规定,对公司相关部门经济业务的合法性、真实性进行监察、督促,落实法律规定的应依法办理的业务内容。

二、资金结算

开展公司对银行的融资工作,参与公司的投资决策工作。公司财务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。

(一)通过预算进行资金调控

1、提高资金利用效率。通过资金的预算管理,以收抵支合理安排公司的支付活动,统筹兼顾,避免支付不能的情况出现,可以调高企业流动资金的周转率和使用效率。

2、增加金融机构授信水平。通过合理安排资金支出,并参与投融资活动,力求保持优良的资本结构及良好的财务状况,能使金融机构对公司的授信总额度得到相当程度的提高。

(二)拓宽融资渠道。

1、内部融资。与会计核算、内控控制职能紧密结合,减少存货、应收帐款及不良资产的占压,提高各项资产的周转及使用效率。

2、外部融资。随着国家金融市场的发展,融资工具的多元化和多样化,打破了企业单纯依靠银行贷款进行发展的单一格局。结合企业自身特点,最大限度的有效利用各种融资工具,并取得成效,应该是今后外部融资工作的重中之重。

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