注册公司时如何做税务筹划 资讯 第1张

在公司成立环节,通过财务介入,进行策略筹划来方便为了进行税收控制。你知道在公司注册的时候如何通过纳税筹划来合理避税吗?接下来小编就来给大家详细介绍一下税务筹划。

很多人听到税务筹划,首先想到的是偷税漏税、避税。其实不然,如今国家政策如此强大,谁敢横刀立马?其实税务筹划首先降低的是企业的涉税风险,其次才是减轻企业的税务压力,避免因为税务知识的匮乏而导致多交冤枉税。该交的一分也不能少,不该交的一分也不要多。税务筹划,主要从财务的日常做账和税收优惠政策来做税收筹划。

先说财务做账,举个例子,企业可提高坏账准备提取比例达到减少利润的目的,企业设定折旧费用是缩短折旧年限,增加每月折旧均摊费用,从而使利润减少。再比如推迟纳税义务时间,提高资金使用效率等等。您可能会说,不就是把公司搬到园区去吗,我们在本地交税肯定也搬不走啊。那说明您对税务筹划还不够了解,从税务筹划的角度,我们考虑的是如何利用税收优惠政策,为你现有的母体企业节税。这需要经过非常专业的筹划,比如利用不同的纳税主体税负差异节税,利用组织形式改变节税,比如分设,合并,新办节税。改变自身现有条件,如改变企业性质,改变产品构成,改变从业人员身份等等。

举个例子:1.上海某建筑设计公司,一年不含税营业额为900万元,房屋、人工成本及各项费用共200万元有效凭证,部分成本费用发票无法提供,采用查账方式,将面临高额税负。

2.节税方案:这时可以将设计公司某部门剥离出来成立一家个人独资企业,团队独立核算,提供外包服务,一方面原企业可以解决合理费用支出缺失问题,另一方面个人独资企业按照企业经营所得依法享受低税率纳税申报,税后所得自由支配,提高收入。

所以,企业进行适当的税务筹划还是很有必要的。

注册公司做税务筹划之前首先就要考虑:注册什么样的公司,纳税最少?

为何有些公司是月报,有些公司是季报?有些公司能享受核定征收,有些公司却需要查账征收?这一切早已在公司注册就定好了!老板们想合理合法合规的享受节税,公司类型你必须闹懂~

常见的公司类型:1.有限责任公司、2.股份有限公司、3.国有独资公司、4.个人独资企业、5.合伙企业、6.个体工商户、7.外商投资企业、8.私营企业、9.另外还有以前登记的企业,现在已不能登记这种性质的企业:全民所有制企业、集体所有制企业

还有要注意的是注册资金与税收关系

公司纳税多少跟公司注册资本无关,主要根据收入计算,当看到大部分的公司执照时,注册资本只是反映了股东所付的责任(公司股东以出资额为限对公司付责任),并不反映公司经济实力。只有实缴制公司在开始的一段时间反映了公司经济实力。因为公司总要进行经营活动,有可能赚了也有可能赔了。往后,公司注册资本不反映公司经济实力。所以,公司注册资本从来都是反映所有股东的责任大小。而大部分时候不反应公司的经济实力(在实行实缴制公司开始的一段时间,注册资本等于公司经济实力)。

认缴制指的是公司注资不必验资,而且出资期限不再限定。也就是说,股东认缴完注册资本后,可以分期缴付,只要股东之间同意,可以一直都不缴付资金,而注册资本还是那样。但是股东们的责任是以认缴的注册资本(即出资额为限)为本的。

那不同类型的公司所得如何纳税?

(一)企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定:

1.一般企业,企业所得税的税率为25%。

2.符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。

3.国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。

4.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为20%。

(二)个人所得税

根据财税〔2000〕91号第四条规定,个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。

举个例子:假使我们注册类型选择股份有限公司、有限责任公司、一人有限公司,赚钱以后需要缴纳25%的所得税,股东分红需要缴纳个税20%,平均税负达到40%。(不考虑优惠政策的前提下)你赚了200万,想从公司拿出来,实际到手的只有120万!

如果公司类型选择注册个体户、个人独资企业、合伙企业,赚了200万,最高税率才35%,和上面的栗子,税率差5%,还有速算扣除数6万可以抵扣。平均税负只有32%。注册不同公司,税负差竟高达7%!

以上就是关于注册公司时如何做税务筹划的相关内容,希望对大家有帮助。