沈阳会计人速看!13个热点问题,电子税务局统一回复!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

沈阳会计人速看!13个热点问题,电子税务局统一回复! 资讯 第1张

电子税务局官方回答了13个热点问题

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1.财务报表备案在哪里查找和填写?

答:路径:我要办税—综合信息报告—制度信息报告—财务会计制度备案

填写方式:在“会计制度备案信息”栏次下点击“增行”,选择需要的备案会计准则,选择有效期起止,填写资料信息,带*号的为必填项;填写“财务会计制度备案-会计报表情况”,选择“会计报表名称”

(<注>最少要有两个基本表,常用有3个,分别是资产负债表、利润表、现金流量表)选择报送期间,按需求选择“年报、季报、月报”,选择报送期限,报送期间为月/季的报送期限为15日,报送期间为年的报送期限为5个月;选择“会计报表类型”,需要报送期间一致并且与企业所得税(查账征收)报表属期一致。填写完整后,点击左上角“保存”“下一步”后,点击“提交”。

2. 常用申报表位置在哪里?

答:需要申报的申报表:电子税务局首页—我的待办 栏目下有需要申报的本期申报表

快速查找报表方式:在电子税务首页搜索栏,搜索报表名称关键字,点击搜索。

普通路径:

1)增值税:我要办税—税费申报及缴纳—增值税申报

2)企业所得说:我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报

3)消费税:我要办税—税费申报及缴纳—消费税申报

4)房产税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

5)印花税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

6)车船税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

7)车辆购置税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中

8)环保税:我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

9)附加税:我要办税—税费申报及缴纳—附加税申报

10)财务报表:我要办税—税费申报及缴纳—财务报表报送及转换

3. 登录系统时,常常收不到短信验证码或验证码收到慢怎么办?

答:系统会优化

4. 申报表申报之后如何查询打印?

答:我要查询—申报信息查询选择申报日期或申报属期或申报表类型,点击查询。选择想要看的申报表,点击上方的“查看”按钮,进行申报表查看,点击“打印”,将申报表打印

5. 财务报表是月报还是季报?

答:财务报表的属期必须与企业所得税(查账征收)报表一致

6. 新系统无法找到往期申报信息怎么办?

答:在申报信息中可以查询往期申报表信息(<注>财务报表查询功能暂时没有开放)

路径:我要查询—申报信息查询;<注>申报时期起止最长跨度为1年,不可跨年查询

7. 扣款怎么提示“欠税信息属性与三方协议不符”?

答:根据税款的税种所属税务机关选择下方相应的三方协议信息。如:车船税、房产税等需要选择“原地税三方协议”;增值税选择“原国税三方协议”

8. 代开发票如何操作?

答:以代开专票为例

1)进入方式:进入方式:【我要办税】—【发票使用】—【发票代开】,点击“代开增值税专用发票”进入界面

2)系统自动带出销方信息,需纳税人手动先写购方信息(已开具的代开申请中的购方信息会自动保存在重用购方信息中,方便纳税人下次快速选择)。输入购方识别号后,回车,省内购方自动带出,省外购方名称等其他信息需手动填写

3)选择货物劳务类别,填写货物劳务信息(<注>含税销售额为开具发票的钱数)

4)点击“保存”“下一步”“提交”。待局端审批后,可进行缴纳税款和发票开具

9. 海关缴款书在什么模块查询?

答:我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助—海关稽核

10. 小型微利企业怎么无法选择?

答:可以选择。进入企业所得税申报表后,在下方有“小型微利企业”选项,如果纳税人符合条件的,可以点击“是”

11. 跨区域涉税事项报告(外管证)如何下载打印?

答:首页—服务提醒—跨区域涉税事项报告,点击“查看回执”,打印;或我要查询—办税进度查询—办结事项,填写申请日期起止,点击“查询”“”“回执”,下载打印

12. 划款缴税时提示“无主体信息”怎么办?

答:通常跨区域税源户没有签订三方协议,在进行缴款时会有此提示。核实方式:我的信息—用户管理—纳税人切换,查看当前操作用户的身份

13. 纳税人进行企业所得税申报,进入报表提示“在认定期内,没有有效税种”怎么办??

答:原国地税金三核心同时存在有效的企业所得税税种认定信息,按实际情况终止一条

文章来源:国家税务总局辽宁省税务局

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