高收入人群怎么税务筹划? 资讯 第1张

国家又对一些行业增值税进行了减税降负措施,宣布了以制造业为主的16%增值税一档税率降低至13%,建筑业、交通运输业10%一档的税率降低至9%,服务行业6%一档不变。这一惠企减税政策主要针对的是第一二产业,对于服务行业来说还有很大一部分税收的压力没有解决。其实,在很多地区是一直存在着税收优惠政策,对于服务行业更是特别对待,企业享受其政策能够解决很大一部分的税收压力,只是很多企业并不了解。

大致分为两个大类:

一、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

二、利用税收优惠政策开展税务筹划

税收优惠政策是指:国家为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾,在税法中对某些纳税人和征税对象给与鼓励和照顾的一种特殊规定。

一般的形式有:免除其应纳税全部或者部分、一定比例的奖励返还、税率调整、延时缴纳税款等等。

现行的一般优惠政策有四种:

1. 西部大开发税收优惠政策:对入驻西部大开发地区的企业,减按15%的税率征收企业所得税。

2. 微小型企业税收优惠政策:对销售额分层级进行免征或者减半等措施征收增值税

3. 营改增试点期税收优惠政策:适当对各个行业调整征收力度和时效。

4. 总部经济招商税收优惠政策:也称“税收洼地”。部分地区经济发展不均衡,GDP发展缓慢。当地政府为了增加税收,带动经济,会出台一些吸引企业入驻当地的税收优惠政策。

对于年薪过五十万一百万的公司高管或者一些高收入的自由人士而言,缴纳个人所得税是最心疼的一件事。他们都希望缴纳的税金少一些,放进自己口袋里的多一些,那么高收入人群怎么样合理筹划才能合理避税呢?

税点点认为一般避税分为两种情况:一种是企业帮助避税;另一种则是自己成立一人独资公司进行合理避税。

一、企业帮助避税

我们以年薪50万的高管为例,我们一起来看一下没有优化过的工资方案、较为优化的工资方案以及最优工资方案(为了计算方便,我们暂且忽略五险一金等税前应扣项目)。

方案一没有优化过的方案

年薪50万的组成为:月工资每月41666.67元,年度个税合计为104340元。

方案二较为优化的方案

年薪50万的组成为:月工资每月40166.67元,年终奖18000元,年度个税合计为99480元。比方案一的个税少了4860元。

方案三最优方案

年薪50万的组成为:月工资每月32666.67元,年终奖108000元,年度个税合计为96485.04元。比方案一的个税少了7854.96元,比方案二的个税少了2994.96元。

三个方案,税前年薪都是50万,因为月工资和年终奖的组合不同,需要缴纳的少则相差近三千元,多则相差近八千元!税点点认为没有优化过的方案发到员工手里,等于少发一个月薪水!

二、自己成立一人独资公司进行合理避税

中国的企业,常见的有限公司,就是大家常说的某某有限公司,按利润交25%企业所得税,分红到股东个人手里时,还要再交个20%的个人所得税。税负约40%左右。

而个人独资企业,合伙企业等,不交企业所得税,只交个人所得税。这样一来就省了不少税,且对于个人独资企业而言,很多情况交税方式会是核定征收。核定征收的意思是税务局认为你利润不能算准确,税点点认为干脆就按收入的一定利润率帮你核定收吧。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我园区为例,园区对注册企业增值税以地方留存的50%~70%扶持;企业所得税以地方留存的50%~70%给予扶持;通过入驻园区,企业节税比例可达70%以上。

个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定个税税率为0.5-2.1%;总税负最高5.2%。

举例如下:

例:一家有限公司,收入500万

-成本200万

-费用100万

=利润200万

需要缴纳企业所得税=50万!

分红缴纳个人所得税=30万!

实际到股东手里=120万!税负接近40%

如果这个企业不是有限公司,而是个人独资企业,且核定征收,综合税负5.2%,26万。比80万少很多。

有了上述解释,咱们说下高收入人群多收入来源的怎样筹划下可以避税?

比如一个张总,是一家国际咨询公司中国区合伙人,平时每月工资20万,每月有提成,此外还有合伙人年底分红,每年分个几百万。正常情况下,张总每月收入不低于60万。

目前老王每月的纳税额=(600000-5000)*45%-15160=252590元

如果张总个人成立个人独资企业某某咨询中心,每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万。

该个人独资企业核定征收,综合税负最多5.2%计算,40万*5.2%=2.08万

工资收入,应纳个税金额=(200000-3500)*45%-13505=74920元

通过模式改变,和改变获取收入类型,张总每月只要交74920+20800=95720.

每月少交近15万!

如果工资收入再低点,都变成其他收入,税金交的更少。

张总通过改变获取收入类型,少交近200万个税!咱们普通薪资家庭辛辛苦苦一辈子的工资都比不上张总一年节省的税收啊!一套二三线的房子就省出来了。

目前常用的几类税务筹划方案各有其优势,主播个人可以根据自己的收入状况,工作区域,合作对象的要求等情况灵活使用。总而言之,充分运用国家税收政策,就可以合理地降低税负。

这是目前最为普遍的方式,当然每个企业性质不一,所采取的方式肯定会有一些不同。

很多行业都是可以的,适当的纳税筹划可以降低企业税负,减轻企业的难处。作为公司的老板及专业财务人员,这些都应该有所了解。更多的还是为了让企业做到更好的发展。

税务筹划不是逃税漏税,它是在法律允许的范围内合理降税;一切筹划都是以改变商业模式和改变运营方式为前提,通过商业模式和运营方式的小调整,就能起到翻天覆地的变化!

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

以上仅是个人的一些看法,如有建议,欢迎指点。对这类有兴趣的也可关注!