多少会计败在不会报税上,97页一般纳税人做账报税攻略!干货满满

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

多少会计败在不会报税上,97页一般纳税人做账报税攻略!干货满满 资讯 第1张

多少会计败在不会报税上,很多做会计的小伙伴都会遇到这样的问题:

一般纳税人常见业务该怎么处理?

月末一般纳税人报税时需要注意些什么?

一般纳税人进项税额转出情况下的申报表该怎么填写?

小编精心整理了97页一般纳税人做账报税全攻略,干货满满!

会计上岗必备知识

一般纳税人常见业务处理

1、创办期部分业务处理

业务1:2019年6月1日,向总经理佩德罗借款20000元用于办理注册登记的相关支出,已经用现金收取。

业务2:2019年6月1日,财务部办理企业刻章手续,现金支付刻章费合计320元,已经取得增值税定额发票。

业务3:2019年6月2日,现金支付三个月的房屋租赁费,尚未取得发票9000元,另支付一个月的押金3000元

2、固定资产与无形资产的获得、折旧与处置部分账务处理

业务4:2019年6月4日,公司采购取得增值税专用发票注明的金额为20000元,税率13% ,增值税税额为2600元,价税合计为22600万元,货款尚未支付。

业务9:

业务11:

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一般纳税人纳税申报

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明

“一般项目”列:填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(免)税数据。

第5栏“按简易办法计税销售额”:填写纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。包含纳税检查调整按简易计税方法计算增值税的销售额。

第5栏“按简易办法计税销售额”:… …

本栏“一般项目”列“本月数”≥《附列资料(一)》第9列第8至13b行之和 – 第9列第14、15行之和

本栏“即征即退项目”列“本月数”≥《附列资料(一)》第9列第14、15行之和。

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