Excel在财务管理工作中的具体应用

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

Excel在财务管理工作中的具体应用 资讯 第1张

随着信息技术的迅速发展,计算机的应用越来越广泛。基于财务信息化的不断推进,Excel强大的表格处理和数据分析能力,帮助财务管理人员在复杂多变的环境中正确地做出决策。文章首先介绍了Excel处理数据的方法;其次阐述了Excel相比其他财务软件存在的优势,以此说明Excel应用于财务管理工作的必要性;最后以固定资产折旧、利润管理为例,介绍Excel在财务管理工作中的具体应用。

一、Excel概述

Excel是微软公司开发的办公软件Office的组件之一,是一种功能强大的电子表格软件。它拥有强大的计算、分析、传递和共享功能,可以将复杂的数据转化成可用的信息。

Excel处理数据的一般有以下几种方法:

1.利用工作表进行数据整理:Excel能通过表格的形式将数据记录并加以整理,使数据更加清晰直观,更易转换成有用的信息。对表格进行增删、排序、筛选等操作,能快速地帮助用户从海量的数据中搜索出需要的数据,减少干扰信息,提高工作效率。

2.利用函数进行计算分析:Excel给用户提供了大量的内置函数,基本能满足一般用户的需求,用户也可以根据需要自定义函数。函数实质是预定义的公式,不仅能简化计算过程,而且能提高数据处理的准确性。

3.利用图表进行决策分析:Excel提供了绘制图表的功能,把表、图、文三者相结合,直观形象地传达信息。Excel提供了多种图表类型,用户能够迅速创建满足各种需求的图表,进而分析决策。

4.利用多样的分析工具进行数据分析:Excel支持数学模型,具有数据分析和预测功能。Excel提供了多样的分析工具,包括模拟分析,规划分析,创建方案等,还有一些高级分析工具能帮助用户进行更深入的数据分析,帮助用户简化工作,优化决策。

二、Excel在财务管理中存在的必要性

随着世界经济的发展,整体的理财环境日益复杂,财务管理工作中应用了大量复杂的数学公式,传统的手工计算已经无法满足财务管理工作的需求。在这种情况下,各种财务软件应运而生,给财务人员带来许多便捷,但由于软件本身的局限性也给企业带了一定的烦恼,如通用性差、功能不全、成本昂贵等。相反,Excel却能克服这些弊端,从中脱颖而出,帮助财务人员更高效地开展工作。

Excel与其他财务软件的相比存在的优势:

1.功能灵活:财务软件能实现的功能都是开发人员预先设置好的,不能随意改动;Excel的使用更灵活方便,财务人员能自定义函数、调整表格格式、设置数字格式等。

2.流通性强:目前还没有一款财务软件能满足所有企业的需求;Excel不用考虑企业的规模及所在行业的特征,是应用最广泛的办公软件之一,适用于各个领域的企业。

3.适用对象广:财务软件只能适用于财务工作,不能用于其他层面的工作;Excel既可以用于财务管理工作,也可以用于非财务管理方面。

4.对接度高:财务软件各模块功能不匹配,也难以与其他软件对接;Excel能与大多数的数据库对接,可以导入多种来源的数据,各工作簿之间也可以进行数据操作。

5.可移植性高:财务软件对计算机系统、硬件和数据库有一定的要求,;Excel几乎能安装在任何一台计算机上。

6.成本低:财务软件购置成本高,后期维护和培训费贵;Excel取得成本低,使用方便,简单易学,大大降低了企业的成本压力。

由此可见,Excel在财务管理工作中的地位是其他软件无法取代的,应用于财务管理是十分有必要的。

三、Excel在财务管理中的应用案例

1.固定资产折旧函数的应用

案例1:某企业购置了一项价值为1000元的固定资产,使用年限为3年,净残值为100元。要求计算在直线折旧法、双倍余额递减法和年数总和法下各年的折旧额。

(1)直线折旧法:SLN函数的功能是返回固定资产的每期线性折旧费,语法为“=SLN(cost,salvage,life)”。每年计提的折旧费用为:SLN(1000,100,3)=300元。

(2)双倍余额递减法:DDB函数的功能是使用双倍余额递减法或其他指定方法,计算一项资产的给定期间内的折旧值,语法为“=DDB(cost,salvage,life,period,factor)”。第1年折旧费:DDB (1000,100,3,1,2)=666.67元;第2年折旧费:DDB(1000,100,3,2,2) =222.22元;第3年折旧费:DDB(1000,100,3,3,2)=11.11元。

(3)年数总和法:SYD函数的功能是返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期折旧额,语法为“=SYD(cost,salvage,life,per)”。第1年折旧费:SYD(1000,100,3,1)=450元;第2年折旧费:SYD (1000,100,3,2)=300元;第3年折旧费:SYD(1000,100,3,3)=150元。

在上述案例中,利用Excel的内置函数就能快速高效地计算各年的折旧额。同样也可以利用其它财务函数来计算分析货币资金的时间价值、固定资产更新决策,证券投资等。

2.图表功能在财务管理中的应用

案例2:某公司生产一种零部件,已知产量与成本总额的关系,如图1所示。要求确定成本总额与产量之间的函数式。

分析:在本案例中,从图形直接反映出成本总额与产量之间是非线性关系。在这种情况下,要通过计算来确定成本总额与产量之间的关系,运算量庞大,过程繁琐。此时,可以利用Excel中图形功能来进一步确定它们之间的函数式。

在图形中选取成本总额数据系列,单击右键,执行【添加趋势线】命令,可以直接在图形上得到成本总额(y)与产量(x)的函数式:y=0.52×2+38.25x+150000。

图1 产量与成本总额之间的关系图

3.数据分析工具在财务管理中的应用

案例3:在案例2中已知成本总额(y)与产量(x)的关系为y=0.52×2+38.25x+15000,假设产品单价为820元,要求确定最高利润及其对应的产量。

分析:通过公式可以确定利润(z)与产销(x)之间的函数式:z=820x-(0.52×2+38.25x+150000),若通过手工计算这个一元二次方程,过程较复杂,因此可以借助Excel数据分析中的规划求解工具来快速得出结论。

在此案例中,需要执行【数据】菜单下的【规划求解】命令,依次输入参数,如图2所示:设置目标为因变量(z);可变单元格为自变量(x);由于一元二次方程可能有一正一负两个解,需要再加上约束条件x>=0。点击【求解】,得出结论:当产量(x)为752件时,利润(z)达到了最大值14318.97元。

图2 【规划求解参数】对话框

从上述的案例中我们可以看出,运用Excel的函数、图表分析、数据分析工具能帮助财务人员大大减少运算量,提高工作效率,提升信息处理的准确性和时效性,充分体现了Excel在财务管理工作中的地位。

Excel在企业财务管理中的应用还远远没开发完,财务管理工作者应该加强对Excel的认识和学习,来挖掘其更深的潜能,使复杂和枯燥的财务工作变得得心应手,进而提高财务管理水平,促进企业经济发展。

文章来源:http://www.goldenfinance.com.cn/76758.html