企业常用的节税方法有哪些?这8个税筹方案,你都了解吗?

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

企业常用的节税方法有哪些?这8个税筹方案,你都了解吗? 资讯 第1张

近年来,国家大力实施减税降费举措,让很多企业因此获利。

但是,对于很多企业来说,即便如此,企业税负压力还是企业面临的一项重大工程,需要企业进行合理的税筹,才能够有效为企业降负!

今天,我们来看看,企业可以运用的税筹方案有哪些?

1.分清企业主要的税负来源

由于公司性质、企业业务的不同,很多企业面临的税负压力来源不同,但大部分企业主要的面临的是增值税、企业所得税、个人所得税这三大税负。

因此,企业可以根据不同的税种,分别运用不同的方法解决。

比如说,由于公司利润虚高导致企业所得税过高,可以考虑运用多个个人独资企业分摊公司利润,降低企业税负!

2.运用纳税人身份的税务筹划

我们都知道,小规模纳税优很大的税收优惠,基本上没什么税负压力。因此,在成立新公司,选择小规模纳税人,对企业节税是非常有效的。

但是,如果《征求意见稿》中的各项内容实施,小规模纳税人与一般纳税人的税务筹划就不再适用,公司还需另外寻找税收优惠政策为企业节税。

3.使用税收优惠政策进行税务筹划

为了实现税收调节功能,国家出台了很多税收优惠政策。

比如高新技术企业的税收优惠、供热企业的税收优惠、生活性服务业的税收优惠以及部分先进制造业的税收优惠等。

除此之外,各个地方为了发展当地经济(比如,西部大开发地区),也有很多针对企业的税收返还、税收奖励、核定征收的税收优惠政策。

企业通过入驻税收优惠园区,获得地方30%—60%的税收奖励扶持或者享受部分园区的核定征收税收优惠,为企业达到很好地节税效果!

4、不同财务管理环节和阶段的税收筹划

企业财务管理包括基金管理、投资管理、基金运营管理和收益分配管理。

每个管理流程都有税务规划工作要做。因此,企业可以使用专业的税收筹划方法,在不同的财务阶段实现合理的减税。

对于投资管理阶段的税收筹划,企业可以选择高新技术开发区、的投资区域,鼓励西部地区投资该项目,然后获得税收优惠以减轻税负。

5.控制筹划成本与筹划收益

对于某些企业来说,不是所有的税筹方案都适用。有的可以为企业带来很大的税筹收益,有的却可能发生亏损。

因此,在决定是否实施某个税筹方案时,纳税人应当预估实施该项方案可能带来的收益与成本之间是否合理。

6.利用存货计价方法开展税务筹划

存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。

企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。

7.利用收入确认时间的选择开展税务筹划

企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。

通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

8.利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。