企业所得税、增值税、个人经营所得税的税收优惠政策

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

企业所得税、增值税、个人经营所得税的税收优惠政策 资讯 第1张

您个人或者您的企业是否正面临着这些税收问题呢?

(1)真实业务费用支出,无法取得相应的F票(专票或者普票),造成企业利润虚高,所得税税负过高,增值税也居高不下!

(2)个税高达 45%,工资高税负也高!

(3)股东 20%的分红个人所得税,提现到个人账户很心疼!

以下方案可用于解决上述企业和个人的问题

一、在税收洼地成立个人独资企业

(主要解决:缺成本F票、所得税高、股东分红税高的问题,几乎没有行业限制。)

以业务分流的方式,将部分业务外包给洼地的个人独资企业,个人独资企业对外进行业务并获得收益,然后核定征收形式纳税。缴纳个人所得税0.5%-2.19%、增值税1%(2020.12.31前1%)和附加税0.06%之后,剩余利润供法人自由支配。个独企业普票、专票均可开具。

1、优势:

a. 注册快捷、风险低;

b. 个人所得税可以申请“核定征收”,一般核定利润率10%,核定后税率0.5%-2.19%;

c. 个人独资企业无企业所得税,只需缴纳个人经营所得税;

d.个人独资企业完税后,无分红税,完税后可直接公转私;

2、税率详解:

①增值税:小规模个人独资企业,增值税按3%征收(2020.3.1至2020.12.31按1%征收);

②附加税:0.18%(2020.3.1至2020.12.31按0.06%征收)

③个人经营所得税:收入总额核定利润率10%,再按照5%-35%五级累进制计算缴纳)

3、举例:

个人独资企业年收入450万。预计纳税(以实际缴纳为准)

目前按照1%的征收率计算:

增值税:450/1.01*1%=4.5万

个税:450/1.01*10%*30%-4.05=9.3万

附加税:450/1.01*0.6%=0.3万

综合税费:4.5+9.3+0.3=14.1万(税率3.13%)

450利润如果正常纳税所得税和分红税总计180万左右,14万和180万对比一下,省钱力度一目了然

2020.12.31之后增值税按照3%计算:

增值税:450/1.03*3%=13.1万(年底前4.5万)

个税:450/1.03*10%*30%-4.05=9.1万

附加税:450/1.03*0.18%=0.9万(年底前0.3万)

综合税费:13.1+9.1+0.9=23.1万(税率5.13%)

为了最大化把控风险每家小规模个人独资企业开票量控制在450万以内,对比一下目前增值税按1%征收每家公司能比增值税按照3%征收省下10万左右,今年年底之前办理个独企业增值税和附加税能享受最大的优惠,建议如有需求的企业可尽快办理,最大程度享受优惠政策

二、在税收洼地成立个人独资企业

(主要解决:缺进项造成增值税高,也能解决所得税高。)

1、入驻形式

根据企业实际情况和优势政策区域要求,可采用注册地址迁移、设立分公司或新公司的方式入驻到咱税收洼地,将部分业务及财务结算地转移至该区,无需企业实体入驻办公,即可享受区域财政扶持。

2、财政扶持比例

根据企业年纳税额,增值税、企业所得税可扶持去企业地方留存的40%-80%。

3、兑现时间

企业当月纳税次月享受税收奖励返还。

(注:按照规定,企业所收奖励款入账到营业外收入,需要计入收入据实缴税)

4、案例

某公司年营业额5000万,抵扣进项税额100万,企业利润率为10%,根据企业实际经营情况,结合某区域扶持政策测算如下:

企业在某扶持政策地区依法纳税:

增值税:5000万/(1+6%)*6%-100万 = 183 万

附加税:183万*12% = 22万

所得税:5000万*10%*25% = 125 万

企业整体纳税:183万+22万+125万 =330万

享受(I 86)区域扶持政策后获得奖励:

增值税奖励:183万*50%*60% =55万

所得税(8o77)奖励:125万*40%*60% = 30万

奖励(73Z9)总额(朱):55万+30万=83万

三、自然人D开

还可以个人去税务大厅申请D开的政策,综合税率2.56%,无需成立公司,也能解决个人提供应税服务后没办法开票的问题。

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