江苏徐州税务筹划,不违法、要趁早、“简单”的更好!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

江苏徐州税务筹划,不违法、要趁早、“简单”的更好! 资讯 第1张

现代企业,税务筹划早就成了公司经营管理的非常重要的部分,甚至有企业还成立一个专门的税务部门,同财务部一起进行涉税事项的优化。但长期以来,尤其是在我国税收立法不够完善,在执法过程中自由裁量权太大,导致部分税务筹划的人公然违法。

那么,在进行税务筹划的时候要做到以下三点:

第一,不违法

现在,特别多的税务筹划从业者要面对的巨大挑战和风险是不够懂“法”,税务筹划要建立在充分了解税法基础之上。税务筹划要合理合法,至少不能违法。合法常包括:形式合法,有关交易安排和纳税的申报、减免、优惠等的满足了有关税收法律、法规的规定;实质合法,经济交易性质、纳税要符合实际的课税标准、和税收立法的目的一定要符合。

第二、要趁早

现在,企业要尽快对自身的架构进行优化:(1)越早的话,对企业的运营负面影响就会变小。企业发展到了一定规模后,利益有关者变多了,对组织架构的任何优化都或许会发展成为阻止企业发展的不利因素。(2)时间越早,所产生的税收负担的成本就会越小。(3)越早进行操作的话难度就越小。要是企业税务架构搭建早的话,相应的一个工作难度系数和复杂性就会变低。

第三、“简单”的会更好

一个好的税收筹划呢,思路是清晰的、路径也是明确的,不会拖泥带水。也就是说筹划的基本路径和原理,不是筹划的一个具体方案。

正常情况下,税务筹划是有三个层面的。首先是战略架构的层面,企业要搭建一个最好的税务架构,如集团的总部、总公司、母公司、的一个安排和筹划;在营改增的情况下,集团自身业务的一个整合等。其次是商业模式的层面,采用合同涉税条款的拟定方法来实现。如商业促销政策、选择并购重组的交易模式、重大的交易涉税条款的筹划。最后一个层面,税务管理的层面,主动积极去争取税收优惠政策和成本费用扣除的一个政策。比如说行业性、区域性税收优惠资格的一个申请。

这三个层面,可以对应企业战略决策层、经理层和业务部门,所以税务筹划是个综合性较强的工作,要有不同的人参与。

芳芳说税认为,不违法才是进行税务筹划的一个法律底线!