天津港:2016年度财务报表审计报告

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天津港:2016年度财务报表审计报告 资讯 第1张

天津港股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 1. 公司概况 天津港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”,原名为“天津港(集团)股份有限公司”,根 据公司 2003 年度股东大会决议公司于 2004 年 7 月 5 日更名为“天津港股份有限公司”)前身是天津港 储运股份有限公司,1992 年经天津市经济体制改革委员会津体改委字(1992)37 号文件批准,实 行股份制试点,通过定向募集股份设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会监发审字(1996) 49 号文件审核通过,并经上海证券交易所审核批准,公司股票于 1996 年 6 月 14 日在上海证券交 易所挂牌交易,正式成为上市公司。 公司于 2005 年 12 月 27 日完成股权分置方案的实施,股权分置改革完成后所有股份即 1,448,840,442 股均为流通股。根据中国证券监督管理委员会证监许可字【2008】79 号文件,核准公 司向天津港(集团)有限公司发行 225,928,678 股人民币普通股购买相关资产,发行价格 18.17 元/ 股,相关资产交割手续于 2008 年 4 月完成,股份总数变更为 1,674,769,120 股。 2010 年 2 月 4 日,天津港(集团)有限公司向天津港发展控股有限公司的香港全资子公司显 创投资有限公司转让其持有的本公司 951,512,511 股国有股(占本公司总股本的 56.81%)的股权过 户事宜已办理完毕,公司的最终控制人仍为天津港(集团)有限公司。 公司注册地址为天津港保税区通达广场 1 号 A 区,总部地址为天津市塘沽区津港路 99 号。 公司属于交通运输行业,经营范围主要包括装卸搬运、商品储存、中转联运、货运代理、商 品销售及港口综合服务等。 本财务报告由公司董事会于 2017 年 3 月 21 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 公司本年度纳入合并范围的公司共有 54 家,详见附注七、在其他主体中的权益,合并范围变 化情况详见附注六、合并范围的变更。 15 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业 会计准则-基本准则》和具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为营业周期。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 本公司对于在同一控制下企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收 益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。 16 本公司为同一控制下企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (2)非同一控制下企业合并 本公司对于非同一控制下企业合并,区别下列情况确定合并成本: ①一次交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,本公司区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 本公司为非同一控制下企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司及全部子公司均纳入合并财务报 表。 编制合并财务报表时,本公司的子公司采用的会计政策及会计期间与母公司保持一致。子公 司所采用的会计政策或会计期间与母公司不一致的,按照母公司的会计政策及会计期间对子公司 的财务报表进行必要的调整,或者要求子公司按照母公司的会计政策及会计期间另行编制财务报 表。 本公司合并财务报表编制以母公司和子公司的财务报表为基础,在抵消母公司与子公司、子 公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权 益变动表的影响后,由母公司编制。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的,编制合并财务报表时,调 整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 并对比较报表的相关项目进行调整。 17 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加子公司以及业务的,编制合并财 务报表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务的,编制合并财务报表时,不调整合并资产负债表的 期初数,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以 及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并进行相应的会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物是指本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 本公司对于发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近 似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 报告期末各种外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的折算差额,除与购 建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理外,均计 入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 其折算差额计入公允价值变动损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采 用交易发生日的即期汇率折算,不产生汇兑差额。 (2)外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未 分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交 18 易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财 务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益项目列示。 10. 金融工具 (1)金融工具的分类 管理层按照持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金 融资产;其他金融负债等。 (2)金融工具的确认和计量 本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 金融工具的计量: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计 入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允 价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率) 计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,通常应按从购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期 末将公允价值变动计入其他综合收益。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原值直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法与摊余成本进行后续 计量。 19 (3)金融工具转移的确认依据和计量方法 金融资产转移满足下列条件的,本公司终止确认该金融资产:公司已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给了转入方;企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制。 金融工具转移的计量方法: ①金融工具整体转移 金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益: a.所转移金融资产的账面价值; b.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ②金融工具部分转移 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当 期损益: a.终止确认部分的账面价值; b.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本公司终止确认该金融负债或其一部分。 (5)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 (6)金融资产减值的测试方法、会计处理方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,应当确认减值损失,计提减值准 备。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项: ①发行方或债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; 20 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工 具投资人可能无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值的会计处理方法: ①持有至到期投资 持有至到期投资发生减值时,本公司将该金融资产的账面价值与预计未来现金流量现值之间 的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出,计入当期损益。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额 3,000.00 万元及以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试,如有客观证据表明其已发生减值的,应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计入当期损益。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0.00 0.00 1-2 年 50.00 50.00 2 年以上 100.00 100.00 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 21 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明 发生了减值的应收款项,单独进行减值测试,对 按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的, 单项计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 本公司根据该类应收款项未来现金流量现值低于 其账面价值的差额,确认减值损失,计入当期损 益。 12. 存货 (1)存货的类别 本公司的存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括库存商品、材料、燃料及备件等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出采用移动加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材 料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 (4)存货的盘存制度 本公司采用永续盘存法。 (5)低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次性摊销法。 (6)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。 资产负债表日,确定存货的可变现净值,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的 金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分确认为持有待售资产: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售; (2)公司已经就处置该组成部分作出决议; (3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议 (4)该项转让将在一年内完成。 22 14. 长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与 方或参与方组合是否集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体 控制该安排的参与方一致同意。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时, 考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权 因素。 (2)初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 本公司对于在同一控制下企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收 益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本 公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司对于非同一控制下企业合并,区别下列情况确定长期股权投资的初始投资成本: a.一次交易实现的企业合并,长期股权投资的初始投资成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 a.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 c.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,非货币性资产交换具有商业实质且公允价值 能够可靠计量的,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;非货币性资产 23 交换不具有商业实质的,或者虽然具有商业实质但换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计 量的,以换出资产账面价值为基础确定初始投资成本。 d.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 ①后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投 资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 ②损益确认方法 成本法下,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,投资方确认为当期投资收益。 权益法下,本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 15. 投资性房地产 本公司投资性房地产采用成本模式计量。出租的建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政 策,出租的土地使用权采用与无形资产相同的摊销政策。 16. 固定资产 (1).确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 本公司固定资产同时满足下列条件的,予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 24 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 船舶 年限平均法 18 5 5.28 车辆及装卸机械 年限平均法 5~20 5~10 4.5~19 港务设施 年限平均法 50 5~10 1.8~1.9 库场设施 年限平均法 25~40 5~10 2.25~3.8 通信设备 年限平均法 5~8 5~10 11.25~19 机器设备 年限平均法 10~14 5~10 6.43~9.5 房屋及建筑物 年限平均法 5~40 5~10 2.25~19 其他 年限平均法 5~20 5~10 4.5~19 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 ①认定依据 本公司与出租人签订的租赁协议满足下列标准之一的,认定为融资租赁: a.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移至本公司。 b.本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值。 c.即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 d.本公司租赁开始日的最低租赁付款额的现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 e.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 ②计价和折旧方法 在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认 融资费用。 以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提资产折旧。 17. 在建工程 在建工程按照单项工程进行明细核算。在建工程成本按各项工程实际发生的支出确定。所建 造的固定资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本 估价结转固定资产,并停止利息资本化。 18. 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的,应当予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化: a.资产支出已经发生; 25 b.借款费用已经发生; c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)资本化期间 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止 资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月 的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (4)借款费用资本化率 本公司资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (5)资本化金额的计算方法 资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,专门借款当期实 际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款 的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定资本化金额。 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的计价方法 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命,使用 寿命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,并 于每年进行减值测试。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 a.土地使用权按照规定的使用期限或企业经营期限摊销。 b.软件按照合同和法律规定的使用年限摊销,没有合同和法律规定使用年限的,按照 5-10 年 摊销。 c.其他无形资产按照合同和法律规定的使用年限摊销,没有合同和法律规定使用年限的,在 预计使用寿命期限内摊销。 ③无形资产的减值测试方法详见附注三、20.长期资产减值。 (2). 内部研究开发支出会计政策 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 26 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查和研究的阶段。研究阶段的特点 在于计划性和探索性。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的阶段。开发阶段的特点在于具有针对性 和形成成果的可能性较大。 ②开发阶段支出资本化的具体条件 同时满足下列条件,本公司将有关支出资本化确认为无形资产: a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场;无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性。 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该 无形资产。 e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 20. 长期资产减值 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值,按以下方法确定: 资产负债表日,如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发 生重大变化时,需对资产进行减值测试,按资产的可收回金额低于其账面价值的差额,确认资产 减值损失,计入当期损益,计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估 计其可收回金额,如果难以对单项资产的可回收金额进行估计,以该资产所属资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 进行减值测试。商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,将商誉的账面价值 按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时,先按照不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试,确认相应的资产减值损失,再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试,确认相应的商誉减值损失。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 21. 长期待摊费用 (1)长期待摊费用的性质及摊销方法 27 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用 项目的受益期限内分期平均摊销,不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该 项目的摊余价值全部计入当期损益。 (2)长期待摊费用的摊销年限 ①经营租入固定资产改良支出按照受益期平均摊销; ②其他按照受益期平均摊销。 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益。 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关 的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间 确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬: ①企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务; ②因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并 计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计 入当期损益: ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有 关规定进行处理。 28 除上述情形外,本公司按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债 或净资产。 23. 预计负债 本公司在与或有事项相关的义务同时满足下列条件时确认为预计负债: ①该义务是企业承担的现时义务; ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 24. 收入 (1)销售商品收入 本公司在销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认: ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制 ③收入的金额能够可靠地计量 ④相关的经济利益很可能流入企业 ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2)提供劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: ①收入的金额能够可靠地计量 ②相关的经济利益很可能流入企业 ③交易的完工进度能够可靠地确定 ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 本公司采用以下方法确定提供劳务的完工进度: ①已完工作的测量 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 ③已经发生的成本占估计总成本的比例 (3)让渡资产使用权收入 利息收入,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额。 使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 29 25. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司对于与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对于与收益相关的政府补助,确认为递延收益或直接进入当期损益。 26. 递延所得税资产/递延所得税负债 (1)递延所得税资产的确认依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: ①该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; ②对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性 差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (2)递延所得税负债的确认依据 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的: ①商誉的初始确认 ②该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; ③对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3)递延所得税资产/递延所得税负债的计量 本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 (4)递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 30 27. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 ①经营租入资产 本公司将经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。发生的 初始直接费用,在实际发生时计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除 免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。 ②经营租出资产 本公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。发生的初始直接费用,计入当期损 益。对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。本公司提供免租期的,将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配, 免租期内确认租金收入。 (2)、融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产 在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认 融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。对于融资租入资产,本公司采用与自 有应折旧资产相一致的折旧政策。 ②融资租出资产 在租赁期开始日,本公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现 融资收益,在将来收到租金的各期内采用实际利率法确认为租赁收入。 28. 其他重要的会计政策和会计估计 无 29. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 31 30. 其他 无 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 一般纳税人应税收入按适用税 率计算销项税额,抵扣进项税额 增值税 后缴纳增值税,小规模纳税人应 3%、6%、11%、13%、17% 税收入按征收率计算缴纳增值 税。 应税收入按适用税率计算缴纳 营业税 5% 营业税。 城市维护建设税 实际应缴纳流转税额 7% 教育费附加 实际应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际应缴纳流转税额 2% 防洪费 实际应缴纳流转税额 1% 依据《中华人民共和国企业所得 企业所得税 25% 税法》计算缴纳 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 天津外代(香港)有限公司 16.5% 嘉鸿国际企业(天津)有限公司 20% 天津港东国际工贸有限公司 20% 2. 税收优惠 (1)所得税 ①根据津国税保(2007)12 号文件的批复,公司所属子公司天津港远航散货码头有限公司自 2007 年起第一年至 2011 年度享受免征企业所得税五年、从 2012 年至 2016 年度享受减半征收企业 所得税五年的税收优惠政策。 ②根据津国税保(2008)13 号文件的批复,公司所属子公司天津港太平洋国际集装箱码头有 限公司自 2008 年起至 2012 年度免征企业所得税五年,从 2013 年至 2017 年减半征收企业所得税五 年。 ③公司所属子公司天津港远航国际矿石码头有限公司申报国家重点扶持的公共基础设施项目 投资经营所得减免税,经天津市滨海新区国家税务局备案登记,自 2014 年起享受企业所得税“三 免三减半”的税收优惠政策。 3. 其他 无 32 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 629,646.91 709,056.99 银行存款 5,341,714,559.04 6,569,987,003.05 其他货币资金 13,193,593.68 2,539,317.39 合计 5,355,537,799.63 6,573,235,377.43 其中:存放在境外的款 13,693,404.46 8,618,243.42 项总额 其他说明 期末公司所属子公司以人民币 12,500,000.00 元的其他货币资金作为该子公司开具应付票据的 存入保证金,以人民币 450,000.00 元的其他货币资金作为该子公司开具保函的存入保证金,除上 述事项外货币资金无抵押、冻结等变现有限制的情况。 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 767,112,358.58 963,293,947.28 商业承兑票据 合计 767,112,358.58 963,293,947.28 (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 830,388,037.29 商业承兑票据 合计 830,388,037.29 33 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 计提比 金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) 例(%) 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 1,452,629,741.09 99.61 47,174,789.95 3.25 1,405,454,951.14 1,348,578,067.96 99.84 41,845,679.37 3.10 1,306,732,388.59 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 5,704,275.47 0.39 5,704,275.47 100.00 2,098,586.54 0.16 2,098,586.54 100.00 款 合计 1,458,334,016.56 / 52,879,065.42 / 1,405,454,951.14 1,350,676,654.50 / 43,944,265.91 / 1,306,732,388.59 34 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,402,964,959.71 1 年以内小计 1,402,964,959.71 1至2年 4,979,982.90 2,489,991.47 50.00% 2至3年 3,027,303.92 3,027,303.92 100.00% 3至4年 4,451,698.33 4,451,698.33 100.00% 4至5年 656,847.80 656,847.80 100.00% 5 年以上 36,548,948.43 36,548,948.43 100.00% 合计 1,452,629,741.09 47,174,789.95 3.25% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 9,728,181.57 元;本期收回或转回坏账准备金额 793,382.06 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: √适用 □不适用 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额合计为 232,242,915.41 元,占应收账款期末 余额合计数的 15.93%,上述应收账款未计提坏账准备。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款: □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: □适用 √不适用 4、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 35 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 167,988,810.23 100.00 366,066,903.50 100.00 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 167,988,810.23 100.00 366,066,903.50 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: √适用 □不适用 公司按欠款方归集的期末余额前五名预付款项金额合计为 105,071,896.51 元,占预付款项期末 余额合计数的 62.55%。 5、 应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 天津中海船务代理有限公司 4,868,872.37 天津港建商品混凝土有限公司 500,000.00 合计 4,868,872.37 500,000.00 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利: □适用√不适用 36 6、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 74,619,215.79 100.00 7,019,196.62 9.41 67,600,019.17 74,625,260.93 100.00 6,191,392.62 8.30 68,433,868.31 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 74,619,215.79 / 7,019,196.62 / 67,600,019.17 74,625,260.93 / 6,191,392.62 / 68,433,868.31 37 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 67,600,019.17 1 年以内小计 67,600,019.17 1至2年 2至3年 1,655,608.00 1,655,608.00 100.00% 3至4年 700,000.00 700,000.00 100.00% 4至5年 187,966.26 187,966.26 100.00% 5 年以上 4,475,622.36 4,475,622.36 100.00% 合计 74,619,215.79 7,019,196.62 9.41% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 827,804.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫款项 12,410,104.41 12,767,298.44 暂付款项 34,074,475.16 26,895,008.36 其他 28,134,636.22 34,962,954.13 合计 74,619,215.79 74,625,260.93 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 美国英特运通股 往来款 5,831,169.01 1 年以内 7.81 份有限公司 38 天津振华国际物 往来款 5,296,000.00 1 年以内 7.10 流运输有限公司 天津克运国际物 往来款 4,805,000.00 1 年以内 6.44 流集团有限公司 内蒙古包钢钢联 往来款 3,267,280.00 1 年以内 4.38 股份有限公司 天津百利纸品有 垫付款 2,900,508.48 5 年以上 3.89 2,900,508.48 限公司 合计 / 22,099,957.49 / 29.62 2,900,508.48 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: □适用 √不适用 7、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 材料 58,877,535.20 58,877,535.20 80,393,575.62 80,393,575.62 燃料 87,566,370.73 87,566,370.73 73,719,245.65 73,719,245.65 库存商品 合计 146,443,905.93 146,443,905.93 154,112,821.27 154,112,821.27 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况: □适用 √不适用 8、 一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 39 9、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 68,214,378.37 70,863,234.26 待抵扣进项税 5,191,256.58 待认证进项税 10,914,658.67 合计 84,320,293.62 70,863,234.26 40 10、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 424,099,037.05 240,000.00 423,859,037.05 433,650,342.86 240,000.00 433,410,342.86 按公允价值计量的 382,571,308.25 382,571,308.25 392,122,614.06 392,122,614.06 按成本计量的 41,527,728.80 240,000.00 41,287,728.80 41,527,728.80 240,000.00 41,287,728.80 合计 424,099,037.05 240,000.00 423,859,037.05 433,650,342.86 240,000.00 433,410,342.86 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 7,282,100.61 7,282,100.61 公允价值 382,571,308.25 382,571,308.25 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 172,379,315.33 172,379,315.33 已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 账面余额 减值准备 在被投资单 被投资 本期现金红 位持股比例 单位 利 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 (%) 增加 减少 增加 减少 41 天津国际石油 26,132,191.44 26,132,191.44 18.00 储运有限公司 天津港交易市 场有限责任公 13,167,870.16 13,167,870.16 12.00 492,344.58 司 天津金港南疆 商贸有限责任 644,445.00 644,445.00 11.39 198,369.58 公司 天津口岸联发 煤炭自动化机 1,165,714.20 1,165,714.20 10.00 434,300.55 械取样有限公 司 天津证券研究 30,000.00 30,000.00 2.00 培训中心 天津轮船实业 开发股份有限 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 0.10 公司 上海宝鼎投资 57,508.00 57,508.00 0.08 51,757.20 股份有限公司 中原百货集团 90,000.00 90,000.00 0.02 股份有限公司 合计 41,527,728.80 41,527,728.80 240,000.00 240,000.00 / 1,176,771.91 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: □适用 √不适用 11、 长期股权投资 √适用□不适用 42 单位:元 币种:人民币 本期增减变动 期初 其他综 计提 期末 减值准备期 被投资单位 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 其 余额 追加投资 合收益 减值 余额 末余额 投资 的投资损益 益变动 股利或利润 他 调整 准备 一、合营企业 天津中海船务代 11,987,436.33 2,566,981.73 6,605.77 4,868,872.37 9,692,151.46 理有限公司 天津孚宝南疆石 41,261,969.50 2,584,499.33 43,846,468.83 化仓储有限公司 天津东方石油有 23,170,042.17 -13,448,772.31 9,721,269.86 限公司 天津海铁物流有 900,830.81 606.55 901,437.36 限公司 天津南疆加油站 8,079,188.76 2,583,690.74 680,883.09 9,981,996.41 有限公司 天津德海石油制 品销售有限责任 29,966,926.07 1,583,206.28 31,550,132.35 公司 天津东疆保税港 区德港石油制品 14,511,847.45 2,406,944.75 16,918,792.20 服务有限公司 天津中联理货有 3,148,640.30 10,349.48 620,957.15 2,538,032.63 限公司 天津天营集装箱 3,457,823.90 37,586.08 3,495,409.98 货运有限公司 天津港实华原油 390,400,452.77 24,404,185.50 414,804,638.27 码头有限公司 天津东疆保税港 区汇达新能源有 4,192,945.60 587,733.32 200,000.00 4,580,678.92 限公司 天津东疆保税港 区汇港信新能源 3,465,282.06 -826,041.12 2,639,240.94 科技有限公司 小计 534,543,385.72 22,490,970.33 6,605.77 6,370,712.61 550,670,249.21 二、联营企业 43 天津港保税区天 兴货运服务有限 890,616.09 -13,538.04 877,078.05 公司 深圳燕门顺泰轮 9,383,122.70 9,383,122.70 9,383,122.70 天津港劳务发展 11,840,045.00 2,258,583.39 14,098,628.39 有限公司 天津港翔国际贸 1,067,715.24 147,460.85 248,611.88 966,564.21 易服务有限公司 天津市远航矿石 31,840,537.50 13,193,300.92 7,864,830.71 37,169,007.71 物流有限公司 天津港保税区天 盛国际货运代理 1,609,633.54 120,842.26 1,730,475.80 有限公司 天津港财务有限 1,018,355,695.61 95,698,577.58 40,800,000.00 1,073,254,273.19 公司 神华天津煤炭码 808,492,488.30 36,220,000.00 132,960,097.13 112,521,597.50 865,150,987.93 头有限责任公司 天津开发区陆海 矿业贸易有限公 2,892,562.15 121,419.05 3,013,981.20 司 天津港建商品混 6,705,509.40 -189,881.21 6,515,628.19 凝土有限公司 天津百利纸品有 1,007,532.07 1,007,532.07 1,007,532.07 限公司 天津五洲国际集 装箱码头有限公 529,360,582.64 39,651,445.02 41,004,182.44 528,007,845.22 司 天津港中化危险 59,459,020.60 -7,434,188.24 52,024,832.36 品物流有限公司 天津港保税区渤 5,276,075.54 174,346.28 143,360.55 5,307,061.27 海包装有限公司 天津港海员对外 技术服务有限责 2,024,872.04 104,744.98 2,129,617.02 任公司 天津恒港加油服 3,628,287.61 -299,945.95 3,328,341.66 务有限公司 44 天津天鑫机动车 检测服务有限公 8,648,551.39 1,487,002.00 1,500,000.00 8,635,553.39 司 天津港机械设备 5,262,267.68 335,908.23 5,598,175.91 租赁有限公司 天津港保税区兴 桐石油化工有限 12,673,423.91 -160,413.35 12,513,010.56 公司 天津天浩机动车 检测服务有限公 5,749,736.21 993,980.65 1,250,000.00 5,493,716.86 司 天津港生活服务 7,992,357.78 698,529.20 8,690,886.98 有限公司 天津港海湾职业 技能开发服务有 1,858,057.09 17,078.39 1,875,135.48 限公司 天津远航中检技 3,379,934.09 -300,525.02 3,079,409.07 术服务有限公司 小计 2,539,398,624.18 36,220,000.00 279,564,824.12 205,332,583.08 2,649,850,865.22 10,390,654.77 合计 3,073,942,009.90 36,220,000.00 302,055,794.45 6,605.77 211,703,295.69 3,200,521,114.43 10,390,654.77 其他说明 公司与中国神华能源股份有限公司按照原持股比例对神华天津煤炭码头有限责任公司进行增资,本期缴付 36,220,000.00 元。 12、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 船舶 车辆及装卸机械 港务设施 库场设施 通讯设备 机器设备 房屋及建筑物 其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 874,239,477.86 5,629,586,119.82 6,853,328,635.06 5,093,313,860.41 172,173,989.21 461,272,901.98 1,147,219,980.43 419,982,585.31 20,651,117,550.08 2.本期增加金额 500,674,949.14 2,230,299.92 353,615,250.48 46,425,167.09 5,294,783.72 486,324,605.79 60,319,311.36 1,454,884,367.50 (1)购置 (2)在建工程转入 500,674,949.14 2,230,299.92 353,615,250.48 46,425,167.09 5,294,783.72 486,324,605.79 60,319,311.36 1,454,884,367.50 45 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 2,303,180.00 590,922,800.19 3,275,074.00 313,611.40 1,492,923.83 6,094,847.87 6,889,109.93 9,111,543.68 620,403,090.90 (1)处置或报废 2,303,180.00 97,870,872.16 3,275,074.00 313,611.40 1,492,923.83 5,572,868.75 79,420.00 9,111,543.68 120,019,493.82 (2)转入在建工程 493,051,928.03 521,979.12 6,809,689.93 500,383,597.08 (3)其他 4.期末余额 871,936,297.86 5,539,338,268.77 6,852,283,860.98 5,446,615,499.49 217,106,232.47 460,472,837.83 1,626,655,476.29 471,190,352.99 21,485,598,826.68 二、累计折旧 1.期初余额 366,124,836.25 2,826,003,910.08 1,225,381,144.99 1,266,150,943.23 119,538,533.21 290,319,718.16 315,807,706.89 226,404,744.28 6,635,731,537.09 2.本期增加金额 37,325,466.67 336,251,851.45 138,862,181.02 170,642,220.20 11,102,476.45 17,691,191.41 35,370,161.33 33,984,597.72 781,230,146.25 (1)计提 37,325,466.67 336,251,851.45 138,862,181.02 170,642,220.20 11,102,476.45 17,691,191.41 35,370,161.33 33,984,597.72 781,230,146.25 3.本期减少金额 2,210,086.05 152,612,016.70 15,836.97 2,596,026.03 1,337,342.04 5,582,406.52 1,873,796.94 8,873,186.84 175,100,698.09 (1)处置或报废 2,210,086.05 82,733,321.14 15,836.97 2,596,026.03 1,337,342.04 5,289,850.72 55,608.82 8,873,186.84 103,111,258.61 (2)转入在建工程 69,878,695.56 292,555.80 1,818,188.12 71,989,439.48 4.期末余额 401,240,216.87 3,009,643,744.83 1,364,227,489.04 1,434,197,137.40 129,303,667.62 302,428,503.05 349,304,071.28 251,516,155.16 7,241,860,985.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 470,696,080.99 2,529,694,523.94 5,488,056,371.94 4,012,418,362.09 87,802,564.85 158,044,334.78 1,277,351,405.01 219,674,197.83 14,243,737,841.43 2.期初账面价值 508,114,641.61 2,803,582,209.74 5,627,947,490.07 3,827,162,917.18 52,635,456.00 170,953,183.82 831,412,273.54 193,577,841.03 14,015,386,012.99 (2). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 46 (3). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末账面价值 船舶 24,897,287.46 房屋及建筑物 17,412,405.62 车辆及装卸机械 644,716.87 港务设施 483,403.31 13、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 南疆港区 26 号铁矿石码头工程 92,465,374.00 92,465,374.00 燃油供应 2#基地工程 572,903,512.11 572,903,512.11 548,691,630.44 548,691,630.44 天津港南疆中部矿石堆场工程 321,791,917.83 321,791,917.83 东疆保税港区美洲路查验堆场工程 101,865,944.44 101,865,944.44 299,508,933.13 299,508,933.13 远航散货堆场扩容工程 526,000.00 526,000.00 天津港南疆 27#通用码头工程 372,116,883.97 372,116,883.97 码头改造工程 48,948,019.78 48,948,019.78 31,985,784.06 31,985,784.06 货场等改造工程 104,192,960.36 104,192,960.36 10,153,871.31 10,153,871.31 其他设备资产购置 51,753,647.06 51,753,647.06 386,141,042.92 386,141,042.92 合计 1,251,780,967.72 1,251,780,967.72 1,691,264,553.69 1,691,264,553.69 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 47 单位:元币种:人民币 工程 本期 累计 其中:本期 利息 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 投入 工程 利息资本化累 资金来 项目名称 预算数 本期增加金额 利息资本化 资本 余额 资产金额 金额 余额 占预 进度 计金额 源 金额 化率 算比 (%) 例(%) 南疆港区 26 自有资 号铁矿石码 2,990,000,000.00 92,465,374.00 92,465,374.00 102.77 100.00 351,229,055.39 金、银行 头工程 贷款 燃油供应 2# 自有资 基地工程 565,200,000.00 548,691,630.44 24,211,881.67 572,903,512.11 118.34 100.00 88,134,046.98 7,974,986.60 4.55 金、银行 贷款 天津港南疆 自有资 中部矿石堆 1,054,176,000.00 321,791,917.83 15,902,446.18 40,742,861.84 296,951,502.17 54.78 54.78 4,453,837.50 1,278,900.00 4.04 金、银行 场工程 贷款 东疆保税港 自有资 区美洲路查 1,061,191,100.00 299,508,933.13 119,597,172.47 317,240,161.16 101,865,944.44 70.68 94.00 金、银行 验堆场工程 贷款 远航散货堆 自有资 场扩容工程 1,497,450,000.00 526,000.00 166,662,941.17 167,188,941.17 91.85 100.00 48,490,870.85 27,789,720.17 5.98 金、银行 贷款 天津港南疆 自有资 27#通用码 1,412,471,900.00 372,116,883.97 372,116,883.97 26.35 26.35 金、银行 头工程 贷款 合计 8,580,489,000.00 1,262,983,855.40 698,491,325.46 525,171,964.17 389,416,876.17 1,046,886,340.52 / / 492,307,810.72 37,043,606.77 / / 其他说明: ①本期其他减少金额 389,416,876.17 元,为转入无形资产。 ②本期资本化利息中支付天津港(集团)有限公司的利息为 27,789,720.17 元,详见附注九、5、(6)② 48 (3). 本期计提在建工程减值准备情况: □适用 √不适用 14、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 316,247.66 35,458.61 合计 316,247.66 35,458.61 15、 无形资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 土地使用权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,881,654,218.88 93,583,603.22 1,385.00 4,975,239,207.10 2.本期增加金额 381,791,600.00 27,852,645.01 409,644,245.01 (1)购置 381,791,600.00 27,852,645.01 409,644,245.01 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,263,445,818.88 121,436,248.23 1,385.00 5,384,883,452.11 二、累计摊销 1.期初余额 629,148,065.27 56,969,484.91 1,301.64 686,118,851.82 2.本期增加金额 103,069,257.38 11,360,371.99 73.21 114,429,702.58 (1)计提 103,069,257.38 11,360,371.99 73.21 114,429,702.58 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 732,217,322.65 68,329,856.90 1,374.85 800,548,554.40 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,531,228,496.23 53,106,391.33 10.15 4,584,334,897.71 2.期初账面价值 4,252,506,153.61 36,614,118.31 83.36 4,289,120,355.28 49 16、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固 定资产改良 8,335,073.20 66,400.00 2,487,264.93 5,914,208.27 支出 其它 9,504,833.40 3,168,277.80 6,336,555.60 合计 17,839,906.60 66,400.00 5,655,542.73 12,250,763.87 17、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 61,314,074.53 15,328,518.63 53,610,366.86 13,402,591.72 内部交易未实现利润 90,902,902.32 22,725,725.58 103,872,934.04 25,968,233.51 可抵扣亏损 155,124,013.68 38,781,003.42 161,189,035.32 40,297,258.83 合计 307,340,990.53 76,835,247.63 318,672,336.22 79,668,084.06 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 375,289,207.64 93,822,301.91 384,840,513.45 96,210,128.36 价值变动 合计 375,289,207.64 93,822,301.91 384,840,513.45 96,210,128.36 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 9,214,842.28 7,155,946.44 可抵扣亏损 615,705,038.71 491,878,145.30 合计 624,919,880.99 499,034,091.74 50 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 36,321,335.46 2017 年 143,183,138.58 142,625,116.94 2018 年 81,872,622.53 86,449,443.32 2019 年 74,904,158.44 75,424,763.79 2020 年 150,148,863.28 151,057,485.79 2021 年 165,596,255.88 合计 615,705,038.71 491,878,145.30 / 18、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 53,572.47 委托贷款 500,000,000.00 合计 53,572.47 500,000,000.00 19、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 949,150,000.00 1,597,810,040.00 合计 949,150,000.00 1,597,810,040.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 20、 应付票据 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 175,092,319.40 1,053,360,851.46 合计 175,092,319.40 1,053,360,851.46 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 51 21、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付账款 1,495,259,001.18 1,393,085,194.99 合计 1,495,259,001.18 1,393,085,194.99 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中交一航局第四工程有限公司 34,367,611.76 未结算 中交一航局第一工程有限公司 33,239,530.25 未结算 中建安装工程有限公司 31,139,564.00 未结算 上海振华重工(集团)股份有限公 19,548,274.15 未结算 司 铁道第三勘察设计院集团有限公 15,000,000.00 未结算 司 合计 133,294,980.16 / 22、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预收款项 717,610,226.80 1,172,989,275.51 合计 717,610,226.80 1,172,989,275.51 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 兖矿东华(上海)国际贸易有 3,470,686.44 未结算 限公司 天津港东港物流有限公司 3,098,465.00 未结算 合计 6,569,151.44 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况: □适用 √不适用 23、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 52 一、短期薪酬 68,991,488.56 1,738,866,593.03 1,726,521,877.99 81,336,203.60 二、离职后福利-设定提存 231,047,554.82 231,047,554.82 计划 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 68,991,488.56 1,969,914,147.85 1,957,569,432.81 81,336,203.60 (2).短期薪酬列示: √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和 8,132,647.28 1,307,356,570.18 1,303,514,400.95 11,974,816.51 补贴 二、职工福利费 59,639,090.45 108,511,704.75 105,772,146.32 62,378,648.88 三、社会保险费 140,238,426.94 140,238,426.94 其中:医疗保险费 115,667,838.13 115,667,838.13 工伤保险费 7,178,642.47 7,178,642.47 生育保险费 4,847,649.36 4,847,649.36 其他 12,544,296.98 12,544,296.98 四、住房公积金 151,685,793.52 151,685,793.52 五、工会经费和职工教育 1,219,750.83 31,074,097.64 25,311,110.26 6,982,738.21 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 68,991,488.56 1,738,866,593.03 1,726,521,877.99 81,336,203.60 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 204,116,943.84 204,116,943.84 2、失业保险费 10,725,591.91 10,725,591.91 3、企业年金缴费 16,205,019.07 16,205,019.07 合计 231,047,554.82 231,047,554.82 24、 应交税费 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 营业税 2,673,687.90 城市维护建设税 841,418.50 1,035,005.09 企业所得税 94,291,553.74 67,827,181.74 增值税 11,794,711.18 11,977,096.11 教育费附加 600,794.27 736,250.93 防洪维护费 120,421.81 150,241.26 个人所得税 5,693,719.04 2,086,924.03 印花税