富森美:2016年度内部控制自我评价报告

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富森美:2016年度内部控制自我评价报告 资讯 第1张

成都富森美家居股份有限公司 成都富森美家居股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 成都富森美家居股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称企业内部控制规范体系),结合成都富森美家居股份有限公司(以 下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的 基础上,我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有 效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其 有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是: (一)建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、 执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现; (二)建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活 动的健康运行; (三)避免或降低风险,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种 错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整; (四)规范公司会计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量; (五)确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。 由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的 程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制 1 成都富森美家居股份有限公司 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准 日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作的总体情况 公司董事会专门设置了审计委员会,负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作;承担内部控制评价的主要责任和领导责任。公司专门设置了内部审计 部,经董事会授权,负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的 高风险领域和单位进行评价。 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 纳入评价范围的主要单位包括:成都富森美家居股份有限公司、成都富森美 家居投资有限公司、成都富森美家居实业有限公司、成都富美置业有限公司、成 都富美实业有限公司、成都富森美家居营销策划有限公司、成都卢博豪斯信息技 术有限公司。纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的管理机构:人力资源部、招商管理部、运营管理部、营销管 理部、工程管理部、物业管理部、财务部、证券事务部、安保部。 纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社 会责任、企业文化;资金管理、采购业务、资产管理、招商业务、工程项目、担 保业务、合同管理、内部信息传递、信息系统等。 重点关注的高风险领域:资金管理、招商业务、采购业务、工程项目、合同 管理、信息披露,会计信息准确性和完整性。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。 (二)内部控制评价的程序和方法 根据公司内部控制相关规定,按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引, 内控评价责任部门审计部制定了工作方案、工作计划,确定了内控评价相关流程, 通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地检查、抽样和比较分析等 方法,测试和评估了 2016 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制,其中包括: 2 成都富森美家居股份有限公司 按照《内部内部控制基本规范》及内部会计控制具体规范,检查本公司与会计报 表相关的内部控制制度;通过进行穿行测试,核查和评估了相关制度在实际业务 中的贯彻执行;通过对主要关键控制点的抽查,核查和评估了相关制度执行的有 效性。 根据以上核查结果,对公司 2016 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制 的有效性作出评估。 (三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》对重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素,研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与 以前年度保持了一致。 按照影响内部控制目标实现的严重程度,公司将内部控制缺陷分为重大缺陷、 重要缺陷和一般缺陷。 重大缺陷,是指内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财 务报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。 重要缺陷,是指内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起 企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。 一般缺陷,是指内部控制中存在的,除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 内部控制缺陷的重要性和影响程度,是相对于内部控制目标而言的,以下区 分财务报告内部控制和非财务报告内部控制。 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司采用定性和定量标准相结合的方式,对财务报告内部控制缺陷进行认定。 (1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 出现以下情形(包括但不限于)之一的,应认定为财务报告内部控制重大缺 陷:发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;发现当期 财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;公司更正已 经公布的财务报告;公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;控 制环境无效;一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正; 因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。 出现以下情形(包括但不限于)之一的,被认定为“重要缺陷”,以及存在 “重要缺陷”的强烈迹象:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反 舞弊程序和控制措施、关键岗位人员舞弊;合规性监管职能失效,违反法规的行 3 成都富森美家居股份有限公司 为可能对财务报告的可靠性产生重大影响;已向管理层汇报但经过合理期限后, 管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目 标。 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷,被认定为一般缺陷。 (2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准具体如下: 在考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,出现以下情形(包括但不限于)之 一的,应认定为财务报告内部控制重大缺陷:缺陷影响水平≥资产总额的1%;缺 陷影响水平≥营业收入的1%;缺陷影响水平≥利润总额的3%。 在考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,出现以下情形(包括但不限于)之 一的,应认定为财务报告内部控制重要缺陷:资产总额的1%>缺陷影响水平≥资 产总额的0.5%;营业收入的1%>缺陷影响水平≥营业收入的0.5%;利润总额的3% >缺陷影响水平≥利润总额的1%。 在考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,出现以下情形(包括但不限于)之 一的,应认定为财务报告内部控制一般缺陷:资产总额0.5%>缺陷影响水平;营 业收入的0.5%>缺陷影响水平;利润总额的1%>缺陷影响水平。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司非财务报告缺陷认定,主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或 潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。 (1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 出现以下情形的(包括但不限于)之一的,被认定为“重大缺陷”,以及存 在“重大缺陷”的强烈迹象:违犯国家法律法规或规范性文件;缺乏决策程序或 重大决策程序不科学、制度缺失导致重大失误;重大或重要缺陷不能得到整改; 连续12个月内中高级管理人员流失超过三分之一;重要业务缺乏制度控制或制度 体系失效;内部控制重大或重要缺陷未得到整改;其他对公司负面影响重大的情 形。 出现以下情形(包括但不限于)之一的,被认定为“重要缺陷”,以及存在 “重要缺陷”的强烈迹象:民主决策程序存在但不够完善;决策程序导致出现一 般性失误;违反企业内部规章造成损失;连续12个月内关键岗位业务人员流失超 过三分之一;媒体出现负面新闻;重要业务制度或系统存在缺陷;内部控制重要 或一般缺陷未得到整改。 出现以下情形(包括但不限于)之一的,被认定为“一般缺陷”:决策程序 4 成都富森美家居股份有限公司 效率不高;违反内部规章,但未形成损失;连续12个月内一般岗位业务人员流失 超过三分之一;一般业务制度或系统存在缺陷;一般缺陷未得到整改。 (2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下: 缺陷类型 直接财产损失绝对金额 重大缺陷 损失金额≥1,000 万元人民币 重要缺陷 500 万元人民币≤损失金额<1,000 万元人民币 一般缺陷 损失金额<500 万元人民币 (四)内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务 报告内部控制重大缺陷。 四、公司主要风险领域内部控制评价 (一)组织机构 1、治理结构 公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》 的规定,建立健全了规范的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》等为主要架构的公司规章制度,明确了决策、执 行、监督等方面的职责权限,形成了合理的职责分工和制衡机制。董事会设战略、 审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会,负责内控体系建设与实施;公司管理 层负责组织领导内控体系日常运作;公司总经理在董事会领导下全面负责公司日 常经营管理活动。监事会负责监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履 行职责,对公司财务状况、内部控制规范体系进行监督检查,形成了科学有效的 职责分工和制衡机制,以促进治理结构各司其职、规范运作。 2、组织结构 公司建立的管理架框体系明确规定了各部门的主要职责,形成各司其职、各 负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系,为公司经营管理、扩 大规模、提高质量、增加效益、确保安全等发挥了重要作用。 (二)发展战略 公司董事会战略委员会依照《战略委员会实施细则》所赋予的管理职责,围 5 成都富森美家居股份有限公司 绕“核心区域密集布局、稳健扩张”的发展战略,通过战略制订、落实、监督等 具体控制措施,确保企业发展目标的实现。 (三)人力资源 公司坚持“德才兼备、勤思敏学”的用人原则,提倡“团结互助、精诚合作、 锐意进取、高效能动”的团队精神,注重对员工的引进、培养、开发以及有效利 用,使人力资源政策和人才培养不断适应公司规模扩张、组织调整的新变化和新 要求。 (四)社会责任 公司高度重视履行相关社会责任,重视利益相关者治理,在安全管理、环境 保护、资源节约、促进就业、产品质量、售后服务、员工权益保护等方面,切实 做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展的相互协 调,促进公司与员工、社会、环境的和谐发展。 (五)货币资金管理 公司严格按照《现金管理制度》等进行货币资金的管理和收付,严格执行资 金收支的经办与记账岗位相分离;资金收支的经办与审核相分离;支票的保管与 支取资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。定期或不定期对货币资金进行 盘点和银行对账,确保现金账面余额与实际库存相符。在报告期内公司没有违反 相关规定的事项发生。 (六)招商业务 公司致力于建设营销服务型市场,注重商户的选择和培育,在严格落实原有 的管理要求的基础上,逐步完善了商户选择的标准化和数据化手段,从商户资信、 行业经验、资金实力、产品定位、市场策略等方面,全方位精心挑选品牌形象良 好、经营实力较强的生产厂家和优质商户入场经营,避免招商风险。 (七)运营管理 公司建立了比较完善的质量控制和管理体系,以及规范市场运行、交易的定 期抽检、投诉举报、售后服务机构和制度,重点从质量管理、价格管理、标签使 用、产品宣传、促销活动、消费者权益保护等方面强化“合法合规、诚实守信” 管理,维护了市场的诚信稳定,增强了市场活力。 (八)安全管理 公司高度重视大型商品交易市场作为社会公共场所的安全工作,明确了安全 管理责任制度。在责任主体上,落实到具体机构、岗位和人员;在安全环节上, 涵盖消防、装修、治安、执勤等方面及安全生产的各个环节;在防范措施上,对 6 成都富森美家居股份有限公司 事前预防、事中排查、补救以及事故发生后进行应急救援等制订具体要求、标准 以及操作规程。从而确保制度执行、设备运行、监督检查、隐患排查等各项安全 工作的顺利开展。 (九)营销管理 公司全面有效整合营销资源,形成以富森市场为主导的集合营销。公司制定 了《广告宣传费用收取及使用细则》、《广告制作、验收及报销管理制度》,明确 了广告宣传费用的收取、使用、验收、结算、报销等,合力打造富森品牌市场。 (十)采购业务 公司制定了《采购管理制度》和供应商名录及等级评定标准,以规范采购行 为,防范采购风险。该制度涵盖了公司各项固定资产及其附属设备的采购、汽车 采购、配件及其他材料采购、低值易耗品和办公用品采购、各种广告和展示设计 采购等。对公司采购计划制定、采购申请与审批、采购询价和合同订立、到货验 收入库、采购付款与审核等流程和授权审批事宜进行了明确的规定,规范了采购 业务活动,提高了公司采购的准确性和可控性,有效降低了采购成本,避免了采 购舞弊现象的滋生。 (十一)工程项目 公司 2016 年度在建的工程项目是富森美家居建材总部独立店项目(北门三 店)、北门店中心区改造项目和新都汽配市场二期项目,上述项目建设过程中, 严格按照《工程项目管理制度》、 工程招标管理制度》的相关规定开展工程建设、 竣工决算、验收与付款等程序。 (十二)关联交易 公司制订了《关联交易管理制度》,对关联方、关联关系、关联交易价格、 关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关 联交易的信息披露、法律责任做了明确的规定,保证了公司与关联方之间订立的 关联交易符合公平、公开、公正的原则。 (十三)信息系统 公司依托信息化技术和互联网平台,建立了财务 NC 系统、人力资源 HR 系统、 办公 OA 系统、客户管理 CRM 系统和 ERP 系统,为管理、业务、核算提供有力支 撑。通过 OA 系统,保证公司的制度更新、重大事件、重要通知、重大业务信息、 企业文化信息等及时、有效传递,帮助提高公司管理效率。 (十四)信息披露 公司建立了《信息披露管理制度》、《对外信息报送和使用管理制度》、《重大 7 成都富森美家居股份有限公司 事项内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错 责任追究制度》、《媒体信息及敏感信息排查制度》等内控制度,对信息披露的内 容、审批程序、重大信息内部报告等各方面做出了明确规定,确保公司信息披露 的及时、准确、完整。 报告期内,公司信息披露严格遵循了相关法律法规及公司规定。 (十五)内部审计 公司建立了《内部审计制度》,对内部审计机构的设置及职责、内部审计人 员的任职要求、内部审计的具体实施、内部审计的一般程序作出了明确要求。根 据审计工作制度有关要求,内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露 事务相关的所有业务环节,包括但不限于招商及收款、采购及付款、存货管理、 固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理等。 报告期内公司内部审计工作规范,内部控制有效。 五、完善内部控制制度的有关计划和措施 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求,能够保障国家有关法 律法规和公司内部规章制度的有效执行,能够保障公司各项业务的顺利开展,能 够合理保证公司财务信息的真实、准确、完整反映。 未来公司将在如下方面不断提高内控管理水平,有效控制管理风险: (一)根据经营状况和发展情况不断更新和完善公司内部控制体系,健全各 项内部控制制度。随着经营环境的变化,公司发展中难免会出现一些制度缺陷和 管理漏洞,现有内部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求,进一步 完善公司内部控制制度,使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要 求。 (二)进一步发挥董事会专门委员会、独立董事作用。在公司董事会审议重 大事项(如购买或出售资产、对外投资等)过程中,充分发挥董事会专门委员会、 独立董事的作用。 (三)加强审计部的履职能力,强化内部审计的监督职能,对各职能部门业 务开展过程中执行内部控制制度的情况进行审计监督,发现问题及时向董事会审 计委员会汇报并提出相关建议或意见。 综上,公司认为,根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》 及相关规定,公司财务报告内部控制于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面是有 效的,不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷。 8 成都富森美家居股份有限公司 成都富森美家居股份有限公司 二○一七年三月二十九日 9