振华科技:关于对中电财务公司的风险持续评估报告 资讯 第1张

证券代码:000733 证券简称:振华科技 公告编号:2017-33 中国振华(集团)科技股份有限公司 关于对中电财务公司的风险持续评估报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 按照深交所《主板信息披露业务备忘录第 2号——交易和关联交 易》的要求,中国振华(集团)科技股份有限公司(以下简称“公司”) 通过查验中国电子财务有限责任公司(以下简称“中电财务公司”) 《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料,并审阅立信会 计师事务所(特殊普通合伙)(具有证券、期货相关业务资格)出具 的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的中电财务公司的定 期财务报告,对中电财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评 估,具体情况报告如下: 一、中电财务公司基本情况 1.中电财务公司是经中国人民银行银复[2000] 243号文件批准成 立的非银行金融机构。 2.金融许可证机构编码:L0014H211000001 3.企业法人营业执照注册号:100000000007843(4-4) 4.注册资本:175,094.3万元人民币,股东构成如下: 单位:万元 股东名称 投资金额 持股比例 中国电子信息产业集团有限公司 73,478.90 41.9654% 南京中电熊猫信息产业集团有限公司 44,000.00 25.1293% 中电广通股份有限公司 24,000.00 13.7069% 武汉中原电子集团有限公司 10,000.00 5.7112% 长城科技股份有限公司 10,000.00 5.7112% 中国电子进出口总公司 8,685.70 4.9606% 中电智能卡有限责任公司 3,756.00 2.1451% 深圳桑达电子集团有限公司 1,173,70 0.6703% 合 计 175,094.30 100.00% 5.法定代表人:田伟 6.住所:北京市海淀区中关村东路66号甲1号楼二十层、二十一层 7.经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关 的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位 提供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办 理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、 清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租 赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员单位的企业 债券;有价证券投资,投资范围限于银行间市场国债、央行票据、金 融债、短期融资券、企业债、货币市场基金、新股申购。 二、中电财务公司内部控制的基本情况 (一)控制环境 中电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。中电财务公司 已按照《中国电子财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、 董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高 级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定,确立了股东大会、 董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司 治理结构。 组织架构设置如下: 股东会 战略委员会 薪酬与考核委员会 监事会 董事会 预算与审计委员会 风险管理委员会 经营班子 综合部 资 客 客 客 结算部 财 风险管 稽 信 党 群 (人力 金 户 户 户 (外汇 务 理 部 核 息 部(纪 资 源 部 一 二 三 交 易 部 (法律 审 技 检 监 部、董 部 部 部 部) 合 规 计 术 察部) 办) 部) 部 部 中电财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融 风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道德与专业素质 及提高员工的风险防范意识作为基础,通过加强或完善内部稽核、培 养教育、考核和激励机制等各项制度,完善公司内部控制制度。 (二)风险的识别与评估 中电财务公司编制完成了一系列内部控制制度,完善了风险管理 体系,实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门, 建立内部审计管理办法和操作规程,对公司及所属各单位的经济活动 进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体 系和项目责任管理制度,根据各项业务的不同特点制定各自不同的风 险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施,各部门责 任分离、相互监督,对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 (三)控制活动 1. 资金管理 中电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制 度,制定了《运营资金计划管理办法》、《同业拆借管理办法》、《结算 业务操作流程》、《商业汇票转贴现业务管理暂行办法》等业务管理办 法、业务操作流程,有效控制了业务风险。 (1)在资金计划管理方面,中电财务公司业务经营严格遵循《企 业集团财务公司管理办法》资产负债管理,通过制定和实施资金计划 管理,同业资金拆借管理等制度,保证公司资金的安全性、效益性和 流动性。 (2)在成员单位存款业务方面,中电财务公司严格遵循平等、 自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全,维护各当事 人的合法权益。 (3)资金集中管理和内部转账结算业务方面,成员单位在中电 财务公司开设结算账户,通过登入公司结算平台网上提交指令及通过 向中电财务公司提交书面指令实现资金结算,严格保障结算的安全、 快捷、通畅,同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下: 每日营业终了,结算部将业务数据向财务部传递交账。财务部及 时记账,换人复核,保证入账及时、准确,发现问题及时反馈,并将 资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险,公司将支票、 预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管,并禁止将财务章 带出单位使用。 (4)对外融资方面,中电财务公司“同业拆借”业务仅限于从 全国银行间同业拆借市场拆入资金,没有拆出资金,自身不存在资金 安全性风险,实际操作程序较好。 2. 信贷业务控制 (1)信贷管理 贷款管理实行客户经理负责制,中电财务公司贷款的对象仅限于 中国电子信息产业集团有限公司的成员单位。公司根据各类业务的不 同特点制定了《综合授信业务管理办法》、《贷款业务管理办法》、《商 业汇票贴现业务管理办法》、《票据代理贴现业务管理办法》、《委贷管 理办法》、《银团贷款业务管理办法》等,规范了各类业务操作流程。 建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度: 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。贷款调查评估人员 负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员 负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款 的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。 中电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由贷款审批委 员会决定。客户服务部门审核通过的授信及贷款申请,风险管理部门 出具风险意见后,报送贷款审批委员会审批。 (2)贷后管理 客户服务部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款 和展期贷款进行监控管理,对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。 中电财务公司根据《资产质量五级分类和资产损失准备金提取及核销 管理暂行办法》的规定定期对贷款资产进行风险分类,按贷款损失的 程度计提贷款损失准备。 3. 投资业务控制 为了确保资金安全,保障存款人的利益,中电财务公司暂停了对 外股权投资业务。 为了确保资金安全并使投资人获得较好的投资回报,中电财务公 司于 2009 年将暂时闲置的资金购买了安全性较高的货币型基金并进 行了新股申购,对此中电财务公司于 2009 年 12 月 14 日制定了《有 价证券投资业务管理办法》。 中电财务公司为规范其有价证券业务,包括:银行间市场国债、 央行票据、金融债、短期融资券、企业债、货币市场基金等业务操作 流程,加强对投资业务的管理,根据国家有关政策规定及公司的相关 规章制度,制定了《中国电子财务有限责任公司新股卖出规则》。 (1)投资时实行双人操作,交易员的所有业务操作流程需经复 核员确认无误后方可实施。 (2)所有资金投资业务需资金部以签报形式提出申请,经分管 领导以及总经理办公会决议审批,方可执行。 4.中间业务控制 中电财务公司中间业务主要分为委存贷款业务以及委托投资业 务。 委托贷款业务由中电财务公司客户服务部负责办理。中电财务公 司在办理委托贷款业务时遵循不垫款、不承担风险的原则,即委托贷 款必须先存后贷,委托贷款总额不得超过委托存款总额,贷款未到期 或到期未收回,委托人不能提取相应的委托存款。委托存贷款期间对 其监督使用并且协助收回。 委托投资业务的投资品种包括:货币市场基金、银行理财及其他 金融产品。中电财务公司客户服务部接受委托后,经过资金部、风险 部后,由公司批准后与委托方开展委托投资业务。委托贷款业务以及 委托投资业务已制定《中国电子财务有限责任公司委托投资管理办 法》、《中国电子财务有限责任公司委托贷款管理办法》对其业务开发 进行规范。 5. 内部稽核控制 中电财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的内部 审计部门——稽核审计部,建立内部审计管理办法和操作规程,对公 司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。稽核审计部负责公 司内部稽核业务。稽核审计部针对公司的内部控制执行情况、业务和 财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查, 发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险,向 管理层提出有价值的改进意见和建议。 6. 信息系统控制 中电财务公司信息系统依托中国电子信息产业集团有限公司信 息网搭建于 2004 年 10 月,主要包括公司网上资金结算业务系统、网 上信贷业务审批系统。中电财务公司使用的应用软件是由北京软通动 力科技有限公司开发的软通动力集团财务公司管理系统,并由其提供 后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设业务部门划分,各司 其职。信息系统按业务模块分装在各业务部门,由公司管理人员授予 操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。公司电脑系统运转正常, 与软通动力软件兼容较好。 (四)内部控制总体评价 中电财务公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的。在资金 管理方面公司较好地控制资金流转风险;在信贷业务方面公司建立了 相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平。 三、经营管理及风险管理情况 (一)经营情况 经查阅中电财务公司 2016 年度财务报表,截至 2016 年 12 月 31 日,中电财务公司银行存款 135.75 亿元,存放中央银行款项 11.35 亿 元;中电财务公司实现利息净收入 2.29 亿元,实现利润总额 2.69 亿 元,实现税后净利润 2.00 亿元。 (二)管理情况 中电财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、 《金融企业会计制度》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金 融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。 (三)监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止2016年12月31日, 中电财务公司的各项监管指标均符合规定要求。 序号 指标 标准值 2016年实际值 1 资本充足率 ≥10% 16.5% 2 拆入资金比例 ≤100% 3.14% 3 投资比例 ≤70% 53.57% 4 担保余额比例 ≤100% 79.15% 四、公司在中电财务公司的存贷情况 截至2016年12月31日,公司在中电财务公司的存款余额为28,103 万元,贷款余额为38,900万元。 公司在中电财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生中电财 务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了在中电财务 公司存款的风险处置预案,以进一步保证公司在中电财务公司存款的 安全性。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断,公司认为: (一)中电财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法 人营业执照》; (二)未发现中电财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会 颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情行,中电财务公司的 资产负债比例符合该办法的要求规定。 (三)中电财务公司 2016年度严格按照中国银行监督管理委员 会《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2004〕第5号) 及《关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》 (银监会令 2006 第8号)之规定经营,中电财务公司的风险管理不存在重大缺陷。 中国振华(集团)科技股份有限公司董事会 2017年4月17日