税收筹划的十大基本方法,掌握这些可以帮助你的企业合理节税!

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

税收筹划的十大基本方法,掌握这些可以帮助你的企业合理节税! 资讯 第1张

前段时间

广西警方侦破一起

史上最大的虚开增值税发票案

引发了网友的热议

而这也并不是个例

在公平与正义面前

越来越多的违法偷税行为

暴露在了阳光下

因此,面对税收负担

我们应该学会的是

合理的税收筹划

而不是违法逃税避税

合理的税收筹划是可以

为企业开源节流的

和避税是有着本质的区别哦

那么,今天

就和小企一起来了解一下

税收筹划是什么

以及税收筹划的十大基本方法吧!

税收筹划与偷税漏税的界限

所谓税收筹划

是利用现有的税收优惠政策

进行合理的避税

从而减轻税收负担

(比如,利用关联企业转移定价等来减少纳税)

偷税则是违反法律政策

(例如:虚报支出、伪造增值税专用发票等)

属于法律禁止的行为

与合法避税有本质的区别

前者并没有违反国家税法

不受法律处罚

还受到法律保护

后者则是违反税收法律的行为

受法律制裁、处罚

十大基本方法

在法律允许的范围内

通过对经营活动

投资行为等事项

进行事先规划安排

可以有效的起到

节约税款、延期纳税

降低税务风险的作用哦

所以划重点啦!

税筹是一种事先的安排

而不是事后“诸葛亮”

一切事后既成事实业务的筹划

都是在亡羊补牢

因此,企业在纳税行为之前

就要找到靠谱的税筹方法

合法的进行税筹

小企也为大家搜集了10种

基本的税筹方法

供大家参考~

【一】纳税人筹划法

顾名思义

就是进行纳税人身份

合理界定和转化

使纳税人承担的税负

尽量降低到最小程度

或直接避免成为某类纳税人

那么具体怎么做呢?

首先,在纳税人身份的选择上

就要考虑是选择

一般纳税人还是小规模纳税人

这个小企之前有说过哦

(点击文字跳转阅读)

其次,不同纳税人之间的转化

一般纳税人↔小规模纳税人

也都是有学问的

(点击文字跳转阅读)

最后就是要避免成为法定纳税人

比如房产税

企业如果拥有露天的一些建筑物

可以把这些建筑物的造价

同厂房和办公用房等分开

在会计中单独核算

就可以有效的避免成为

游泳池等的法定纳税人

【二】税基筹划法

这一个就是比较专业的啦

小企先为大家列举出来

具体会在之后的文章

给大家慢慢分析的~

(1)控制或安排税基的实现时间

税基推迟实现;税基均衡实现;税基提前实现

(2)分解税基

通过分解税基,使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式

(3)税基最小化

合法降低税基总额

【三】税率筹划法

(1)比例税率筹划法

通过比例税率筹划法

使得纳税人适用较低的税率

(2)累进税率筹划法

防止税率攀升

注意个人所得税、土地增值税等

累进税制对税负的影响

【四】税收优惠筹划法

所谓税收优惠就是

特殊行业、特定区域

特定行为、特殊时期的税收优惠

小企之前也为大家分析过

“税收洼地”这一税筹方法哦

(点击跳转文字进行阅读)

税收优惠的形式也有很多

比如免税、减税、免征额

起征点、退税、优惠税率

以及税收抵免等等~

【五】会计政策筹划法

这里学问也很多

分为分摊筹划法

会计估算筹划法

会计估计筹划法就是

有企业生产经营中

存在诸多不确定因素

一些项目不能精准计算

而只能加以估计

因此在核算中

对尚在延续中、其结果未确定的

交易或事项需要估计入账

这种估计会影响

计入特定时期的收益或费用的数额

进而影响企业的税收负担

【六】税负转嫁筹划法

税负转嫁筹划的操作平台是价格

其基本操作原理是

利用价格浮动、价格分解

来转移或规避税收负担

具体可以分为

税负前转筹划法

与税负后转筹划法

【七】递延纳税筹划法

1.推迟确认收入

不同的结算方式:委托代销

2.提前支付费用

需要支付的费用提前支付

【八】规避平台筹划法

在税收筹划中

常常把税法规定的若干临界点

称为规避平台

规避平台建立的基础是临界点

因为临界点会由于“量”的积累

而引起“质”的突破

是一个关键点

当突破某些临界点时

由于所适用的税率降低或优惠增多

从而获得税收利益

这便是规避平台筹划法的基本原理

【九】资产重组筹划法

合并筹划法

是指企业利用并购及资产重组手段

改变其组织形式及股权关系

实现税负降低筹划方法

(1)企业合并可以进入新的领域、行业,享受新领域、新行业的税收优惠政策;

(2)并购大量亏损的企业,乐意盈亏补抵,实现成本扩张;

(3)企业合并实现关联性企业或上下游企业流通环节减少,合理规避流转税和印花税;

(4)企业合并可能改变纳税主体的性质,譬如由小规模纳税人变为一般纳税人,由内资企业变为中外合资企业;

(5)企业合并可以利用免税重组优惠政策,规避资产转移过程中的税收负担。

分立筹划法则是利用

拆分手段

可以有效地改变企业规模和组织形式

降低企业整体税负

【十】业务转化筹划法

业务转化筹划法手段灵活

注入购买、销售、运输、建房等业务

无形资产转让可以

合理转化为投资或合营业务…

通过梳理会发现

合法节税的方法真的有很多

依法、合规、恰当、合理地

享受我们应该享受的优惠

也是国家给纳税人的权利哦

所以如果企业想要节省

税收支出的话

可以选择适合的税筹方法~

但是大家也切记

不要刻意地为了省税而节税

应把防范税务风险放在第一位哦

千万不要丢了西瓜捡芝麻

那就得不偿失啦

特别是近两年

国家减税降费力度之大

是40年来之最

这就是中小企业节税最好的时代