年关将至,你企业税务筹划提前做好了吗?

2021-04-01上一篇 : |下一篇 :

年关将至,你企业税务筹划提前做好了吗? 资讯 第1张

年关将至,随着时间的推移,有多少企业没有为自己的税收做出合理的规划?企业税收压力大,往往在年初就不做税收筹划。没有预计一年的收入,合理安排纳税是必要的。近年来,流行起一股总部经济“税收洼地”的注册形式,即企业只需在这些“园区”登记,就可以享受当地的税收优惠政策,而不必在当地实际入驻和办公。

可能有一些企业对这一块不太了解,但或多或少听朋友提起过。下面就简单讲讲注册在税收优惠地可以通过哪些形式。主要有以下两种方式。有限公司享受财政奖励,以及个人独资核定征收。

具体政策为:

一,企业在园区当地缴纳的增值税,财政以地方留存(50%)的50%~80%扶持给企业,当月纳税,扶持奖励次月兑现。例如企业当月在园区缴纳100万增值税,地方留存50万,次月按照比例扶持企业25万~40万。

二,企业在园区当地缴纳的企业所得税,企业以地方留存(40%)的50%~80扶持给企业,以100万为例,扶持给企业的在20万~32万。另外纳税大户一事一议,给企业的扶持比例按照企业的税收调整,上不封顶!!

三,此外当地注册个人独资企业还可享受核定征收政策,核定所得税税率1.5%,综合税率4.86%,受到很多成本低利润高的服务类型企业采用。

今天,小编主要分享独资企业的筹划思路。

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)要求,从2000年1月1日起,个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税,投资者取得的生产经营收入只征收个人所得税。

个人独资企业的个人所得税税率按照5% ~ 35%的五级累进制执行。具体实现方法分为查账征收和核定征收两种方式。查账征收方式大家都比较熟悉了,这里就不赘述了,今天主要介绍一下核定征收。

核定征收有两种征收方式,一种是核定应税所得率,依据不同行业在5%~35%之间,实际的交税额=应纳税所得额*应税所得率×个税税率,核定下来的实际税负率一般不超过2.5%。一种是固定征收率,依据行业确定的税负率在1.5%~2.5%之间。总体核算下来,一家核定征收、小规模纳税人的个人独资企业,综合税负率在1%~5.08%之间,远低于有限公司。

因此,无论哪种纳税方式经主管税务部门批准,都是合法合规的。在合规节税方面,独资企业必须是小规模纳税人吗?

查账征收类个人独资企业小规模与一般人的认定类似有限公司方式,但若为核定征收,则要视不同园区的相关规定,如:重庆园区只允许小规模个独核定征收,湖北、江西、上海除部分限制性行业(如影视、医药、销售类),一般人个独企业也可进行核定征收的认定。

个人独资企业成本票不足怎么办?

个人独资企业只征收个人所得税,同时个税又能够进行核定征收,因此个税仅仅按照开票额乘以相应征收率缴纳即可,理论上经营者不再需要积累成本或费用发票,不过少数税收洼地园区为了尽量避免发票虚开,还是会要求经营者积攒开票额相关比例的成本及费用发票以便备查(目前只有湖北园区要求提供开票额的1%留存)

个人独资企业如何提取营业收入?

个人独资企业的收入归个人所有和控制,可以很容易的从公有账户转移到私有账户(从个人独资企业公户),只需要按月报税纳税即可。

核定征收

核定征收是指税务机关根据纳税人的情况,在正常生产经营条件下,核定纳税人生产的应税产品的产量和销售额,然后按照税法规定的税率征收税款的征收方法。目前,对个人独资企业的核定征收大多是地方政府吸引投资的一种方式。但今年国家税务总局收紧了核定征收政策。据我们所知,在许多地区,个人不再享受核定征收的优惠政策,在小编所在的园区,我们没有听到任何停止核定征收的消息。需要年前做纳税筹划的企业,可提前做好安排和规划!

转自:公众号《优捷税》

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