关于税务筹划个人独资企业,你了解多少 资讯 第1张

通过个人独资企业核定征收政策降低税负,为企业的发展添砖加瓦,是很多企业选用个独的主要原因。不需要成本票、不需要实地办公、不用自己做账、税率超低、奖励丰厚等优势就能轻松解决税负问题。

个独企业更利于税收筹划,但是你知道在注册个人独资企业需要注意的问题有哪些吗?还不知道的朋友们一起往下看吧!

注册个人独资企业需要注意的问题

一、个人独资企业应具备的条件

投资人作为一个自然人,法律法规禁止从事营利性活动的人,不得作为个人独资企业投资人。有合法的企业名称,名称中不得使用“有限”、“有限责任”、“公司”的字样。有投资人申报的出资额。有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

二、公司越早注册越好

可能有的朋友在经营之前,都觉得公司可以先行运营,再慢慢的将公司注册资质下来,其实当公司的经营方向已经决定了后,公司越早的注册越好,因为只有在公司注册后,企业才有合法的经营权,如果没有提前注册公司,那么就算是有客户也是没办法去做的,其次尽早的注册公司,对于公司的经营也是有好处的,现如今如果公司需要入驻平台,做线上、商标注册、专利申请等等都是需要公司的资质的,所以为了不耽搁公司的经营,公司是越早注册越好。

三、个人独资企业注册的时候注册相应商标很重要

当你在注册个人独资企业的时候,一定需要注意及时的去注册公司的商标,因为现如今知识产权的火热,以及商标买卖的频繁,对于商标的占有率相当的高,如果能够注册与公司名称相符合的商标名称,对于公司未来的推广肯定是更加的容易的。

个人独资企业核定征收政策严格说起来就是税法的漏洞,只不过核定征收方式毋庸置疑也是国家允许的征税方式。所以长期来说,国家肯定会慢慢填补上这个漏洞,个人独资企业也终将成为历史,不过,就目前来说,核定征收政策还是比较稳定的,因此企业在现在能享受这个政策也是幸事。

企业可以在享受这项政策的同时再叠加个人独资企业核定征收,我们在来说一下如何通过个人独资企业核定征收解决服务行业缺少进项的问题。

服务行业普遍存在的问题:1.人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大。2.公司支出费用合格票据少,利润空间大,进而25%的企业所得税税额高。3.公司高管、股东、高薪员工工资所得税税率高。

按照查账征收缴纳税金,由于缺少成本进项,账目利润和企业真实利润不符合,25%的企业所得会税以及20%的个税分红压力太大,就比如某设计公司为小规模纳税人(下称A公司),年营业额为500万,利润总额为300万。

增值税:500万/×3%=15万

附加税:15万×9%=1.35万

企业所得税:300万×25%=75万

个人所得税:(300万-75万)×20%=45万

按照查账征收就需要缴纳136万的税金。若是这家设计设计公司在税收园区成立了个人独资企业B,把A的业务放到B上进行纳税需要缴纳:

增值:500/*3%=15万

附加:15*6%=0.9万

个人经营所得税:500/*10%*30%=15万

个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红

合计:31万

按照核定征收的方式企业需要缴纳万的税金,前后对比会发现通过个人独资节省很大一笔税金。

个人独资企业,只缴纳个人经营所得税的,不用缴纳企业所得税,由于省了一道税负较低;大多个人独资企业不能准确核算利润,税务局会采用核定征收的方式,节约了用人成本。所以各企业经营者和公司财务都应合理运用区域性税收优惠政策,降低企业税负,增强企业竞争力。

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